Показатель долговой нагрузки: что это, как рассчитать предельный ПДН в банке

Банковская сфера не стоит на месте. В ней постоянно происходят перемены, вводятся новые правила и понятия, которыми необходимо оперировать. Эта статья посвящена одному из терминов, что был введен относительно недавно. Будет раскрыта тема показателя долговой нагрузки: что это, зачем используется и как необходимо рассчитывать.

Определение

Если говорить коротко, то ПНД – это величина денежных обязательств компании по отношению к определенному критерию хозяйственной деятельности. Например, к прибыли или сумме активов. Примечательно, что такой параметр можно рассчитывать не только для юридического лица, но также для физических. Часто для вычисления размера этого груза суммируют ежемесячные отчисления по кредитам и сравнивают с объемом доходов за тот же период. При этом во внимание принимаются не только банковские займы, но и те, что были получены в МФО. В отдельных случаях учитываются и чужие договоренности, где предприятие выступает поручителем. К ним относятся, к примеру, ситуации, когда должник вовремя не расплатился.

Для чего нужен ПНД

Финансовая нагрузка – это понятие, которое было введено в законодательство РФ в 2019 году. Инициатором его появления была организация, которая выступает основным регулятором рынка – Банк России. Такая необходимость была связана с высоким уровнем необеспеченных кредитов. Если говорить простыми словами, то это займы без залога и поручительства, что несет в себе риски для кредиторов. Тенденция к стремительному увеличению их доли и привели к нужде в «охлаждении» этого рыночного сегмента. Не сразу станет понятно, каким образом обязательный учет сможет повлиять на ситуацию. Объясняется все тем, что показатель будет создавать дополнительную нагрузку на капитал банка, становясь надбавкой к коэффициенту риска. Схема следующая: любой заемщик с большой степенью ПНД уменьшает резервы финансовой организации, которые нужны для выдачи клиенту каждого следующего кредита. ЦБ России как регулятор будет тщательно следить за ситуацией и соблюдением прописанных правил. Поэтому физические и юридические лица с высоким значением описанного в статье параметра все чаще будут оставаться без займов.

Подходы к расчетам

Не существует единой формулы, которая позволит специалистам вычислить краткосрочную кредитную нагрузку предприятия. Есть несколько методов для проведения этой операции. Подробнее о них – в разделе ниже.

По соотношению обязательств и прибыли

В основе названного способа лежит заимствованная из-за рубежа схема. Согласно ей, собирается общее количество долгов, а потом полученное число сравнивается с EBITDA. Эта аббревиатура означает совокупность доходов компании до вычета из них процентов, налоговых отчислений, а также затрат на амортизацию.

У многих читателей может возникнуть справедливый вопрос: почему во внимание принимается именно этот показатель, а не привычная для отечественной денежной системы чистая прибыль или она же до налогообложения? На то несколько причин:

1. EBITDA не включает в себя амортизацию и обязательные отчисления. Таким образом, можно произвести расчет долговой (кредитной) нагрузки, и сравнивать значение у двух корпораций и разной системой налогообложения.
2. Используя этот подход, можно проанализировать результат финансовой деятельности предприятия до момента, когда определенная его доля будет потрачена на выполнение актуальных обязательств. Это позволяет специалистам корректно отслеживать влияние непогашенных кредитов на изменение доходов фирмы.
3. Среди экономистов распространено мнение, что упомянутый показатель наиболее точно отражает степень притока денег на счета компании, хотя и не может сделать этого на 100%.

Через структуру капитала

Это еще один очень популярный метод. Главное его достоинство – это простота. Здесь достаточно иметь на руках данные бухгалтерского баланса.

В этом подходе применяется коэффициент концентрации. Формула ниже поможет в вопросе, как рассчитать кредитную нагрузку:

Сумму заемных средств необходимо разделить на общий размер ресурсов фирмы. При этом результат вычислений должен быть не выше 0,5-0,7. Более высокие показатели свидетельствуют об агрессивной политике предприятия в процессе формирования активов.

Важное значение имеет цели руководства корпорации. Если стоит консервативная задача нарастить пассив, то Ккзк надо уменьшать по мере возможности. Но бывают случаи, когда в приоритете захват перспективных, но еще неосвоенных рынков, проведение масштабных застроек или выпуск инновационной продукции. Тогда возникает необходимость в привлечении большого потока денег. Коэффициент, соответственно, будет расти. Однако соотношение собственных и заемных ресурсов нужно удержать на уровне, не превышающем 70/30.

Применение описанного метода четко отображает долю активов, построенных благодаря использованию внешнего капитала. Чем выше показатель, тем более существенна кредитная нагрузка – это вполне очевидно. Однако есть и обратная сторона в подобной ситуации. Когда число чересчур низкое, это может свидетельствовать о том, что предприятие сбавляет обороты и, возможно, понижает результаты финансовой деятельности по сравнению с ее потенциальными возможностями. Это происходит из-за недостаточного наращивания источников дохода.

С помощью соотношения долгов и активов

Третий метод также отличается простотой. Принципиальное отличие от предыдущего состоит в том, что количество обязательств, имеющихся у фирмы, оценивается не только по данным пассива на балансе.

Существует необходимость в нахождении пропорции. Эта нужда обусловлена тем фактом, что свою задолженность компании выплачивают в большинстве случаев именно денежными средствами, а не с помощью иных ресурсов. При этом все финансы на счету, а также то, что в ближайшем будущем ими станет, отражено в составе оборотных активов. Поэтому корректным будет производить расчет кредитной нагрузки по величине коэффициента текущей ликвидности и значение функционирующего (рабочего) капитала.

Первый показатель ищется по формуле. Она выглядит так: количество денег в обороте нужно разделить на объем краткосрочных обязательств. Нормой считается цифра не ниже 1,5-2. Стоит отметить, что для предприятий с мобильной структурой имущества это число может быть немного уменьшено. Таким образом, оно находится в пределах 1,2 и 1,5. К таким видам бизнеса относят, к примеру, компании, занятые в сфере торговли.

Необходимость в полуторакратном превосходстве оборотных активов над долгами заключается в следующем:

1. В составе первых находятся как запасы фирмы, так и дебиторская задолженность – то, что будет выплачено юридическому лицу другой организацией. Их качество и, как следствие, степень ликвидности, могут сильно разниться. При этом залежалая продукция не способна покрывать выплаты предприятия. Не справится с этой задачей и наличие ненадежных заемщиков.
2. Балансовая стоимость всего имущества корпорации редко совпадает с ценой его фактической продажи, которая чаще всего оказывается ниже. Чтобы посчитать чистые текущие активы, нужно от оборотных отнять краткосрочные обязательства. Никаких установленных нормативов в данном случае нет, но желательно, чтобы первый показатель оказался положительным. Таким образом, можно без труда посмотреть, как собственные средства компании покрывают долги.

Откуда банк узнает о моих кредитах

Чтобы установить размер задолженности клиента, финансовые организации делают запрос в БКИ. Это делается на этапе обращения заявителя, до принятия решения о выдаче ссуды. Для вычисления ПНД специалисты принимают во внимание сумма ежемесячных отчислений по каждому имеющемуся непогашенному обязательству. К ней прибавляется новый платеж по потенциальному договору. Если имеются просроченные выплаты, то они также учитываются. Стоит отметить, что вычисления делаются в течение пяти рабочих дней с момента получения ответа от Бюро кредитных историй.

Можно ли установить самостоятельно

Обычно эта информация не раскрывается, однако приблизительно посчитать все же представляется возможным. Для этого необходимо быть в курсе своего уровня заработка и существующих договоренностей. Но помните, что с данными у кредитора итоги необязательно совпадут, так как при расчете периодически начисляются собственные показатели, а отдельные статьи дохода не принимаются во внимание.

Надбавки к коэффициентам риска

Количество необеспеченного кредитования и проблемных контрактов привело к необходимости установить дополнительную плату в зависимости от величины ПНД. Ранее нередко возникали ситуации, когда заемщики оказывались неплатежеспособными, в результате чего не могли справиться со своими обязательствами.

Согласно действующему законодательству, у каждого банковского учреждения должен быть зарезервирован определенный капитал на каждую выдаваемую ссуду. Это гарантия того, что кредитор сможет самостоятельно покрыть возникающие убытки из-за просрочек. И резко снижает риск банкротства.

Очевидно, что чем серьезнее потенциальный должник, тем меньшее количество ресурсов должно быть зарезервировано под конкретный заем. Согласно новым правилам, чем выше у конторы выходит цифра, тем больше этот резерв.

Соотношение вашего ПНД в банке и ПСК

Существует определенная корреляция между описанным показателем и полной стоимостью кредита. На ее основании и назначается надбавка.

По мере роста ставки у финансовой организации должен быть внушительный запас под него. Это вполне логично, поскольку проценты увеличиваются, когда приходится иметь дело с рискованными договоренностями. Когда у клиента ПНД свыше 50%, регулятор назначает высокий коэффициент.

Таким образом, кредитор будет тщательно обдумывать возможные последствия, прежде чем заключить контракт с потенциально неплатежеспособным лицом.

Чем опасна большая кредитная нагрузка предприятия

Если у конторы накопилось множество непогашенных долгов, это может быть чревато неприятными для руководства и сотрудников последствиями. Вот некоторые из них:

• Снижение получаемой прибыли. Именно из ее фирмы будет выплачивать высокие проценты ввиду ненадежности сделки.
• Банкротство. Очевидно, что множество отчислений может создать ситуацию, когда денег на них не остается. Чтобы была инициирована соответствующая процедура, много не нужно. Достаточно просрочки на три месяца.
• Неполучение новых займов. Потенциальные кредиторы не захотят снова связываться с ненадежным заемщиком. Это закрывает возможности для расширения и выхода корпорации на другие рынки.

Однако средний уровень ПДН свидетельствует о том, что предприятие рентабельно и активно развивается, привлекая внешний капитал. В этом случае она станет привлекательной для возможных инвесторов. Особенно актуально это для некоторых сфер бизнеса. К примеру, строительной. Без привлечения денег будущих жильцов застройщик никак не сможет воздвигнуть многоэтажный дом.

Последует ли отказ при высоком значении

Следует обратить внимание, что ЦБ РФ не устанавливает максимальную (предельную) кредитную нагрузку. Существуют только рекомендации для финансовых организаций о том, что стоит воздержаться от выдачи ссуды, если клиент отдает на погашение своих обязательств около 50–60 процентов от дохода.

Окончательное решение остается за банком. Разумеется, при значительном уровне ПДН будет гораздо сложнее получить кредит. Запросы от таких лиц будут рассматриваться тщательнее и дольше. Но положительный ответ не исключен, поскольку у каждого кредитора собственная политика – более или менее лояльная.

Как уменьшить значение показателя долговой нагрузки ЦБ

Есть несколько основных способов это сделать. Лучше всего принимать меры заранее, когда только прослеживается негативная тенденция. Важно задумываться об этом не только фирмам, но и простым работникам при приеме на работу. Нередко работодатели обращают внимание на количество обязательств у своих сотрудников.

Вот основные пути:

1. Досрочное погашение кредита, чтобы иметь возможность снизить сумму основного долга.
2. Оформление реструктуризации задолженности перед финансовой организацией.
3. Закрытие кредитных карт или урезания лимита по ним.
4. Объединение нескольких займов в один.
5. Выполнение рефинансирования.

Но также стоит учесть расходы компании и, по возможности, уменьшить их. Возможно, некоторые статьи не так важны, и без них можно обойтись. Еще один вариант – поиск дополнительных источников финансирования.

Заключение

В этой статье вы узнали о кредитах с долговой нагрузкой населения. Понятие было введено ЦБ РФ для снижения рисков, которые несут банки. Это привело к усложнению процедуры по выдаче ссуды для потенциально ненадежных заемщиков, поскольку размер резервного капитала должен быть гораздо выше.

Существует немало кредиторов с лояльной политикой. Стоит принимать во внимание и то, что полное отсутствие ПДН – это тоже плохо. Если фирма совсем не привлекает внешний актив, то это может говорить о ее пассивности, нежелании расширяться, выпускать новые типы продукции и выходить на другой рынок. Это может быть тревожным звонком для инвесторов. Кроме того, некоторые типы бизнеса в принципе невозможны без этого.

Высокая степень долговой нагрузки в России нередко влечет за собой последствия. Прежде всего, это падение доходов компании, а иногда – и банкротство. Чтобы избежать неприятностей, можно предпринять одно из предлагаемых действий. Например, закрытие кредитных карт или поиск источников финансирования. Если задолженность уже большая, стоит задумываться о реструктуризации.