Можно ли стать самозанятым после банкротства: самозанятость гражданина банкрота

Разберем частный, но очень актуальный случай правового статуса налогоплательщика. В фокусе внимания будет самозанятый банкрот, и мы рассмотрим, кто это вообще такой, можно ли им стать и, если да, что это даст.
Почему эта тема так интересна сегодня? Из-за пандемии, многие работающие на себя люди именно сейчас попадают в финансовую ловушку. На фоне коронавирусного кризиса они теряют доход, а значит и возможность погашать уже взятые кредиты, становятся должниками и вынуждены выходить из достаточно выгодного режима обложения. Но как это сделать правильно, с минимизацией собственных рисков, и что предпринимать дальше? На эти вопросы мы тоже постараемся ответить ниже.

Кто такие самозанятые
В качестве официального термина это понятие используется в законодательстве РФ сравнительно недавно – только с 2017 года, после добавления пункта о нем в 217 статью НК. Это граждане, работающие сами на себя, зарегистрированные в соответствующем статусе и, как следствие, несущие облегченную налоговую нагрузку. Предоставляя услуги частным клиентам, они делают лишь 4% отчислений, сотрудничая с юрлицами – уже 6%.
Есть и другие преимущества такого режима:
- можно осуществлять деятельность без кассы;
- нет обязательных взносов в ФСС;
- не приходится регулярно сдавать декларации и прочую отчетность;
- Зачастую текущий бизнес удается совмещать с каким-то еще;
- государство уже предоставило поблажку в виде низких процентных ставок.
Прежде чем задумываться, может ли банкрот стать самозанятым, закрываться и переходить к такому варианту налогообложения, учтите, что этот статус предполагает и определенные ограничения:
- лимит ежегодного дохода – 2 400 000 рублей;
- сотрудников нанимать не разрешается;
- добывать полезные ископаемые нельзя;
- недопустимо продавать товары чужого производства и/или оказывать посреднические услуги.
ФНС выложила на своем сайте полный перечень сфер, в которых вправе работать рассматриваемые граждане. Для страховки, стоит все-таки проконсультироваться со специалистами, прежде чем начинать собственное дело.
При каких условиях наступает банкротство физического лица при самозанятости
Данную процедуру вправе инициировать кредитор, если:
- сумма долга превышает 500 000 рублей;
- заемщик уже 3 месяца не выполняет предусмотренные договором обязательства.
Допустим, банк, которому вы обязаны отдать миллион, при желании откроет вопрос о вашей экономической несостоятельности. Но если вам необходимо отдать по 200 000 рублей пяти финансовым организациями, ни одна из них не сможет запустить судебное разбирательство.

А вот для кредитуемого уже действуют несколько другие обстоятельства. Он вправе инициировать процедуру, если:
- Ему уже не по силам выплачивать регулярные взносы, причем по какой-то объективной причине, например, из-за потери источника дохода. В таком случае человеку необязательно дожидаться истечения 90 дней просрочки.
- Общая сумма его долга – перед разными людьми и фирмами, в том числе и по взятым микрозаймам, коммуналке, штрафам – превышает 300 000. В других ситуациях проводить процедуру невыгодно даже государству.
- Его имущество недостаточно ценное, чтобы рассчитаться – выручка активов на аукционе явно не принесет столько денег, их не хватит на закрытие всех обязательств.
Банкротство и самозанятость – это сравнительно редкий случай, но и в других, более привычных, при рассмотрении заявки суд в обязательном порядке определяет и добросовестность ходатайствующего, придавая ключевое значение таким факторам:
- Характер погашения – если человек взял с десяток кредитов, оплатил по каждому лишь первый взнос и теперь хочет, чтобы его признали экономически несостоятельным, ему не только откажут, но еще и постараются привлечь к ответственности за преднамеренные действия.
- Особенности сделок, оформленных в течение 3 последних лет. При обнаружении вывода актива из состава собственности, заключения фиктивных дарственных и тому подобного произойдет оспаривание, и имущество вернут должнику, чтобы потом эти ценности можно было включить в конкурсную массу и реализовать на аукционе.
- Попытки обмана – чтобы убедиться в их наличии/отсутствии, представители ФНС изучают подробности случая и все поданные документы. Если обнаружится, что для получения денег были указаны завышенные доходы, это точно не сыграет в пользу гражданина.
Кипучую деятельность разворачивает и финансовый управляющий: он выяснит, нет ли скрытого имущества, не переписал ли заявитель что-то на ближайших родственников, не вывел ли он существенные средства за границу и так далее. Если эти активы обнаружат, их тоже вернут и внесут в состав КМ.
Можно ли перейти на режим ПНД, если как предприниматель ты уже признан банкротом?

Да, это вполне реально, и для многих это, по сути, чуть ли не единственный выход. Почему? Потому что после получения статуса об экономической несостоятельности повторно зарегистрироваться в качестве ИП они могут только через 5 лет. Момент четко регламентирует пункт 2 статьи 216 Федерального закона № 127.
Но важно помнить, что работать при этом разрешено со строгими ограничениями (уже упомянутыми), то есть:
- не нанимая подчиненных – не заключая с ними трудовые договоры;
- не занимаясь посредничеством, торговлей чужой продукцией, добычей природных богатств;
- получая доход не более 2 400 000 рублей в год.
Можно ли быть самозанятым после процедуры банкротства?
Да, гражданин вправе зарегистрироваться в таком статусе, работать на себя и платить налоги на уровне 4-6%, даже если он был ранее признан экономически несостоятельным, но только в том случае, когда при этом не нарушаются следующие временные запреты:
- На осуществление предпринимательской деятельности – если ранее человек уже трудился как ИП, ему нельзя им снова становиться еще в течение 5 лет с момента подписания судебного постановления, ведь именно коммерция и привела к краху.
- На управление компанией – на протяжении 3 лет запрещено входить в совет директоров, занимать руководящую должность согласно Уставу, открывать ООО.
- На еще одно списание задолженности по такой же схеме – повторить можно будет только через 5 лет.
Другие ограничения отсутствуют: разрешается открывать карты в любых банках, осуществлять вклады и инвестиции, трудиться на какую-либо фирму или госпредприятие, приобретать автомобили, дорогостоящую технику, недвижимость, выезжать за пределы страны. Даже кредиты брать не запрещено, если заранее уведомлять того, кто даст деньги, о своем статусе.
Можно ли быть самозанятым при процедуре банкротства?

Да, даже во время проведения процедуры признания экономической несостоятельности – а она зачастую занимает 4-6 месяцев – допускается трудиться на себя, но, опять же, с некоторыми ограничениями:
- сделки разрешено заключать только с одобрения финансового управляющего;
- кредиты и даже микрозаймы нельзя оформлять в течение всего периода рассмотрения дела;
- как ИП действовать недопустимо, да легальными методами и не получится, ведь соответствующего статуса заявителя сразу лишат, о чем будет записано в ЕГРИП;
- не удастся свободно распоряжаться доходами – все заработанные средства (кроме той суммы для проживания, которую определит суд), пойдут на специальный счет, подконтрольный финансовому управляющему.
Зато на протяжении всего этого времени должник сможет предоставлять любые услуги и выполнять какие угодно заказы – в данном вопросе никаких ограничений и лимитов ФЗ № 127 не предусмотрено. Главное – не распоряжаться прибылями напрямую.
Сроки открытия самозанятости после банкротства
Здесь все просто – они отсутствуют. Даже если перейти на НПД на следующий за оформлением экономической несостоятельности день, с этим не должно возникнуть никаких проблем. Даже если дело еще рассматривается, тоже не беда – и на стадии производства граждане уже вправе начинать трудиться на себя.
Почему существуют такие поблажки, если других ограничений хватает? Потому что подобным образом государство стремится стимулировать должника зарабатывать и возвращать деньги. И это логично, ведь пользы от списания ему никакой, а так бюджет будет хоть как-то пополняться. Ну и других способов как-то поддержать разорившегося предпринимателя у него нет.
Счет самозанятого банкрота: что это такое?

Это тот единый депозит, на который приходят все прибыли кредитуемого сразу после запуска процедуры признания экономической несостоятельности, и он находится под контролем финансового управляющего. Остальные банковские карты следует закрыть.
Регулярно перечисляемые на него деньги пойдут на формирование конкурсной массы. Естественно, не все – прожиточный минимум будет ежемесячно выдаваться, чтобы гражданин покрывал свои базовые потребности. Кроме того, по отдельному запросу суд может выделять дополнительные суммы:
- на лечение, оплату аренды, социальных взносов и на тому подобные расходы;
- на содержание детей, нетрудоспособных ближайших родственников и других иждивенцев.
Раздумывая над потенциальными выгодами банкротства физических лиц, самозанятым гражданам следует помнить о конкретных цифрах. Так, на каждого ребенка предоставляют 12 тысяч, а общий объем выплат не будет превышать 38 000 рублей. И то, их еще нужно добиться, подключив для этого юриста. Без ходатайства правозащитника возмещение почти наверняка будут меньше, что мотивируют необходимостью погашать судебные издержки.
На практике наблюдается тенденция: чем выше доходы россиянина, в отношении которого запущен процесс признания экономической несостоятельности, тем больше проверок ему придется пройти. Поэтому, в особенно масштабных случаях, помощь адвоката точно пригодится.
Какие условия должны выполняться для банкротства самозанятого гражданина?
Те же, что и для любых других лиц. Процедуры по отношению к нему регламентирует основной Федеральный закон, а именно № 127. Ничто не мешает должнику в любой момент заявить о своей неспособности закрыть ранее взятые обязательства, но компетентные органы в любом случае выяснят, есть ли у него есть основания для принятия подобного решения, действительно ли он не обладает достаточными средствами.
Кроме того, сам кредитор вправе инициировать разбирательство, если:
- вторая сторона не вносит обязательные платежи вот уже в течение 90 календарных дней;
- сумма к погашению уже превышает 300 000 рублей (в ряде ситуаций – 500 000).
Истцу придется отстаивать свою позицию в суде, будьте к этому готовы.
Какие документы подтвердят уменьшение дохода

Благодаря действующим законам не приходится сомневаться, можно ли банкроту быть (стать) самозанятым: конечно, да, он вправе трудиться на себя, лишь бы пополнял счет, находящийся под контролем финансового управляющего. Но в обратную сторону это так просто не работает. Россиянину, пользующемуся НПД и заявляющему о желании списать долги из-за экономической несостоятельности, придется доказывать свою низкую платежеспособность – с помощью следующих деловых бумаг:
- справка из НДФЛ по форме 2 или 3;
- листок нетрудоспособности, выданный по случаю временной ее потери или по факту материнства и действующий еще не менее 30 календарных дней;
- сведения банковской карты, показывающие, в каких размерах происходило внесение налогов;
- выписка о регистрации как безработного, взятая в реестре получателей государственных услуг в области занятости населения;
- другие документы, подходящие по случаю.
Какие ограничения накладываются на физлиц после?
Решая, возможно ли самозанятому проходить процедуру банкротства конкретно в вашей ситуации и насколько это выгодно, не забывайте, что получение статуса экономически несостоятельного россиянина подразумевает:
- запрет на управление компаниями любых ОПФ на срок в 3 года;
- автоматический отказ от повторного проведения аналогичного процесса в течение 5 лет (с момента присвоения статуса);
- необходимость сообщать банкам о своем положении при взятии новых кредитов еще на протяжении 5 лет.
Помните: если во время рассмотрения дела компетентные специалисты, назначенные судом, обнаружат какие-то факты мошенничества или махинации, это обернется административной или даже уголовной ответственностью.
Когда стоит выбрать реструктуризацию?

Размышляя над тем, можно ли оформить самозанятость после банкротства и наоборот, то есть признать себя экономически несостоятельным, находясь на НПД-режиме, не забывайте и о других вариантах. Между тем альтернатива есть почти всегда, и чаще всего она заключается в сделке с кредитором. Разрабатывают новый график платежей, предполагающий, что за 3 года удастся вернуть хотя бы половину фигурирующей в деле суммы, ну а остаток придется списать. Заключается новый договор, который согласовывается с Арбитражным судом.
Когда это выгодно?
- При наличии других займов, которые тоже нужно закрывать. При создании единого счета, контролируемого управляющим, весь официальный доход будет поступать туда, из-за чего проценты по открытым ссудам начнут расти. При реструктуризации сначала и параллельно гасятся все займы и только потом – набежавшие на «тело» ставки, и то по актуальным показателям ЦБ.
- Когда существуют серьезные репутационные риски. Так, например, не стоит задумываться о том, можно ли стать самозанятым после банкротства, если вы планируете занять руководящий пост в компании или открыть свою фирму – суд совершенно точно лишит вас этого права сроком на 3 года. Реструктуризация поможет спасти если не бизнес, то хотя бы деловой имидж.
- При вероятности потери имущества, без которого прибыли серьезно упадут. Если это дорогостоящее оборудование, обеспечивающее преимущество над конкурентами, лучше не допускать его продажи с молотка. С этой целью выгоднее согласовать новый график выплат, усерднее трудиться, регулярно и добросовестно вносить оговоренные платежи, но сохранить ту технику, с которой вы гораздо скорее вернете утраченные позиции и заработки.
К сожалению, в России до сих пор много таких предпринимателей, кто в сложной ситуации задумываются о том, может ли банкрот быть самозанятым и наоборот, ищут какие-то лазейки, пытаются как-то обмануть закон и не выбирают в итоге более простые решения. Согласно статистике, реструктуризацией в РФ пользуется лишь 15% должников, хотя это очень полезный и эффективный инструмент. Правда, здесь стоит сделать скидку на то, что большая часть таких людей не скрывает свои доходы и не вводит представителей государственных органов в заблуждение, а находится в той ситуации, когда денег на погашение обязательств действительно нет. Поэтому платить еще 3 года им банально нечем, даже по новому, облегченному графику.
Заключение
Мы подробно рассмотрели столь тесно связанные сейчас понятия, как самозанятость и банкротство физ лица, и теперь можем сделать выводы по теме. Выход ли это? Да, для тех, кто хочет списать долг, не планирует работать на руководящей должности и точно знает, что соответствует всем необходимым условиям. Но переходить на НПД или объявлять о своей экономической несостоятельности, облагаясь в этом режиме, все-таки надежнее вместе с опытным юристом. Его вы найдете в центре «Нетдолгофф» – обращайтесь для консультаций и квалифицированной помощи.
Комментариев пока нет.