Можно ли стать самозанятым после банкротства: самозанятость гражданина банкрота

Разберем частный, но очень актуальный случай правового статуса налогоплательщика. В фокусе внимания будет самозанятый банкрот, и мы рассмотрим, кто это вообще такой, можно ли им стать и, если да, что это даст.

Почему эта тема так интересна сегодня? Из-за пандемии, многие работающие на себя люди именно сейчас попадают в финансовую ловушку. На фоне коронавирусного кризиса они теряют доход, а значит и возможность погашать уже взятые кредиты, становятся должниками и вынуждены выходить из достаточно выгодного режима обложения. Но как это сделать правильно, с минимизацией собственных рисков, и что предпринимать дальше? На эти вопросы мы тоже постараемся ответить ниже.

Кто такие самозанятые

В качестве официального термина это понятие используется в законодательстве РФ сравнительно недавно – только с 2017 года, после добавления пункта о нем в 217 статью НК. Это граждане, работающие сами на себя, зарегистрированные в соответствующем статусе и, как следствие, несущие облегченную налоговую нагрузку. Предоставляя услуги частным клиентам, они делают лишь 4% отчислений, сотрудничая с юрлицами – уже 6%.

Есть и другие преимущества такого режима:

• можно осуществлять деятельность без кассы;
• нет обязательных взносов в ФСС;
• не приходится регулярно сдавать декларации и прочую отчетность;
• Зачастую текущий бизнес удается совмещать с каким-то еще;
• государство уже предоставило поблажку в виде низких процентных ставок.

Прежде чем задумываться, может ли банкрот стать самозанятым, закрываться и переходить к такому варианту налогообложения, учтите, что этот статус предполагает и определенные ограничения:

• лимит ежегодного дохода – 2 400 000 рублей;
• сотрудников нанимать не разрешается;
• добывать полезные ископаемые нельзя;
• недопустимо продавать товары чужого производства и/или оказывать посреднические услуги.

ФНС выложила на своем сайте полный перечень сфер, в которых вправе работать рассматриваемые граждане. Для страховки, стоит все-таки проконсультироваться со специалистами, прежде чем начинать собственное дело.

При каких условиях наступает банкротство физического лица при самозанятости

Данную процедуру вправе инициировать кредитор, если:

• сумма долга превышает 500 000 рублей;
• заемщик уже 3 месяца не выполняет предусмотренные договором обязательства.

Допустим, банк, которому вы обязаны отдать миллион, при желании откроет вопрос о вашей экономической несостоятельности. Но если вам необходимо отдать по 200 000 рублей пяти финансовым организациями, ни одна из них не сможет запустить судебное разбирательство.

А вот для кредитуемого уже действуют несколько другие обстоятельства. Он вправе инициировать процедуру, если:

• Ему уже не по силам выплачивать регулярные взносы, причем по какой-то объективной причине, например, из-за потери источника дохода. В таком случае человеку необязательно дожидаться истечения 90 дней просрочки.
• Общая сумма его долга – перед разными людьми и фирмами, в том числе и по взятым микрозаймам, коммуналке, штрафам – превышает 300 000. В других ситуациях проводить процедуру невыгодно даже государству.
• Его имущество недостаточно ценное, чтобы рассчитаться – выручка активов на аукционе явно не принесет столько денег, их не хватит на закрытие всех обязательств.

Банкротство и самозанятость – это сравнительно редкий случай, но и в других, более привычных, при рассмотрении заявки суд в обязательном порядке определяет и добросовестность ходатайствующего, придавая ключевое значение таким факторам:

• Характер погашения – если человек взял с десяток кредитов, оплатил по каждому лишь первый взнос и теперь хочет, чтобы его признали экономически несостоятельным, ему не только откажут, но еще и постараются привлечь к ответственности за преднамеренные действия.
• Особенности сделок, оформленных в течение 3 последних лет. При обнаружении вывода актива из состава собственности, заключения фиктивных дарственных и тому подобного произойдет оспаривание, и имущество вернут должнику, чтобы потом эти ценности можно было включить в конкурсную массу и реализовать на аукционе.
• Попытки обмана – чтобы убедиться в их наличии/отсутствии, представители ФНС изучают подробности случая и все поданные документы. Если обнаружится, что для получения денег были указаны завышенные доходы, это точно не сыграет в пользу гражданина.

Кипучую деятельность разворачивает и финансовый управляющий: он выяснит, нет ли скрытого имущества, не переписал ли заявитель что-то на ближайших родственников, не вывел ли он существенные средства за границу и так далее. Если эти активы обнаружат, их тоже вернут и внесут в состав КМ.

Можно ли перейти на режим ПНД, если как предприниматель ты уже признан банкротом?

Да, это вполне реально, и для многих это, по сути, чуть ли не единственный выход. Почему? Потому что после получения статуса об экономической несостоятельности повторно зарегистрироваться в качестве ИП они могут только через 5 лет. Момент четко регламентирует пункт 2 статьи 216 Федерального закона № 127.

Но важно помнить, что работать при этом разрешено со строгими ограничениями (уже упомянутыми), то есть:

• не нанимая подчиненных – не заключая с ними трудовые договоры;
• не занимаясь посредничеством, торговлей чужой продукцией, добычей природных богатств;
• получая доход не более 2 400 000 рублей в год.

Можно ли быть самозанятым после процедуры банкротства?

Да, гражданин вправе зарегистрироваться в таком статусе, работать на себя и платить налоги на уровне 4-6%, даже если он был ранее признан экономически несостоятельным, но только в том случае, когда при этом не нарушаются следующие временные запреты:

• На осуществление предпринимательской деятельности – если ранее человек уже трудился как ИП, ему нельзя им снова становиться еще в течение 5 лет с момента подписания судебного постановления, ведь именно коммерция и привела к краху.
• На управление компанией – на протяжении 3 лет запрещено входить в совет директоров, занимать руководящую должность согласно Уставу, открывать ООО.
• На еще одно списание задолженности по такой же схеме – повторить можно будет только через 5 лет.

Другие ограничения отсутствуют: разрешается открывать карты в любых банках, осуществлять вклады и инвестиции, трудиться на какую-либо фирму или госпредприятие, приобретать автомобили, дорогостоящую технику, недвижимость, выезжать за пределы страны. Даже кредиты брать не запрещено, если заранее уведомлять того, кто даст деньги, о своем статусе.

Можно ли быть самозанятым при процедуре банкротства?

Да, даже во время проведения процедуры признания экономической несостоятельности – а она зачастую занимает 4-6 месяцев – допускается трудиться на себя, но, опять же, с некоторыми ограничениями:

• сделки разрешено заключать только с одобрения финансового управляющего;
• кредиты и даже микрозаймы нельзя оформлять в течение всего периода рассмотрения дела;
• как ИП действовать недопустимо, да легальными методами и не получится, ведь соответствующего статуса заявителя сразу лишат, о чем будет записано в ЕГРИП;
• не удастся свободно распоряжаться доходами – все заработанные средства (кроме той суммы для проживания, которую определит суд), пойдут на специальный счет, подконтрольный финансовому управляющему.

Зато на протяжении всего этого времени должник сможет предоставлять любые услуги и выполнять какие угодно заказы – в данном вопросе никаких ограничений и лимитов ФЗ № 127 не предусмотрено. Главное – не распоряжаться прибылями напрямую.

Сроки открытия самозанятости после банкротства

Здесь все просто – они отсутствуют. Даже если перейти на НПД на следующий за оформлением экономической несостоятельности день, с этим не должно возникнуть никаких проблем. Даже если дело еще рассматривается, тоже не беда – и на стадии производства граждане уже вправе начинать трудиться на себя.

Почему существуют такие поблажки, если других ограничений хватает? Потому что подобным образом государство стремится стимулировать должника зарабатывать и возвращать деньги. И это логично, ведь пользы от списания ему никакой, а так бюджет будет хоть как-то пополняться. Ну и других способов как-то поддержать разорившегося предпринимателя у него нет.

Счет самозанятого банкрота: что это такое?

Это тот единый депозит, на который приходят все прибыли кредитуемого сразу после запуска процедуры признания экономической несостоятельности, и он находится под контролем финансового управляющего. Остальные банковские карты следует закрыть.

Регулярно перечисляемые на него деньги пойдут на формирование конкурсной массы. Естественно, не все – прожиточный минимум будет ежемесячно выдаваться, чтобы гражданин покрывал свои базовые потребности. Кроме того, по отдельному запросу суд может выделять дополнительные суммы:

• на лечение, оплату аренды, социальных взносов и на тому подобные расходы;
• на содержание детей, нетрудоспособных ближайших родственников и других иждивенцев.

Раздумывая над потенциальными выгодами банкротства физических лиц, самозанятым гражданам следует помнить о конкретных цифрах. Так, на каждого ребенка предоставляют 12 тысяч, а общий объем выплат не будет превышать 38 000 рублей. И то, их еще нужно добиться, подключив для этого юриста. Без ходатайства правозащитника возмещение почти наверняка будут меньше, что мотивируют необходимостью погашать судебные издержки.

На практике наблюдается тенденция: чем выше доходы россиянина, в отношении которого запущен процесс признания экономической несостоятельности, тем больше проверок ему придется пройти. Поэтому, в особенно масштабных случаях, помощь адвоката точно пригодится.

Какие условия должны выполняться для банкротства самозанятого гражданина?

Те же, что и для любых других лиц. Процедуры по отношению к нему регламентирует основной Федеральный закон, а именно № 127. Ничто не мешает должнику в любой момент заявить о своей неспособности закрыть ранее взятые обязательства, но компетентные органы в любом случае выяснят, есть ли у него есть основания для принятия подобного решения, действительно ли он не обладает достаточными средствами.

Кроме того, сам кредитор вправе инициировать разбирательство, если:

• вторая сторона не вносит обязательные платежи вот уже в течение 90 календарных дней;
• сумма к погашению уже превышает 300 000 рублей (в ряде ситуаций – 500 000).

Истцу придется отстаивать свою позицию в суде, будьте к этому готовы.

Какие документы подтвердят уменьшение дохода

Благодаря действующим законам не приходится сомневаться, можно ли банкроту быть (стать) самозанятым: конечно, да, он вправе трудиться на себя, лишь бы пополнял счет, находящийся под контролем финансового управляющего. Но в обратную сторону это так просто не работает. Россиянину, пользующемуся НПД и заявляющему о желании списать долги из-за экономической несостоятельности, придется доказывать свою низкую платежеспособность – с помощью следующих деловых бумаг:

• справка из НДФЛ по форме 2 или 3;
• листок нетрудоспособности, выданный по случаю временной ее потери или по факту материнства и действующий еще не менее 30 календарных дней;
• сведения банковской карты, показывающие, в каких размерах происходило внесение налогов;
• выписка о регистрации как безработного, взятая в реестре получателей государственных услуг в области занятости населения;
• другие документы, подходящие по случаю.

Какие ограничения накладываются на физлиц после?

Решая, возможно ли самозанятому проходить процедуру банкротства конкретно в вашей ситуации и насколько это выгодно, не забывайте, что получение статуса экономически несостоятельного россиянина подразумевает:

• запрет на управление компаниями любых ОПФ на срок в 3 года;
• автоматический отказ от повторного проведения аналогичного процесса в течение 5 лет (с момента присвоения статуса);
• необходимость сообщать банкам о своем положении при взятии новых кредитов еще на протяжении 5 лет.

Помните: если во время рассмотрения дела компетентные специалисты, назначенные судом, обнаружат какие-то факты мошенничества или махинации, это обернется административной или даже уголовной ответственностью.

Когда стоит выбрать реструктуризацию?

Размышляя над тем, можно ли оформить самозанятость после банкротства и наоборот, то есть признать себя экономически несостоятельным, находясь на НПД-режиме, не забывайте и о других вариантах. Между тем альтернатива есть почти всегда, и чаще всего она заключается в сделке с кредитором. Разрабатывают новый график платежей, предполагающий, что за 3 года удастся вернуть хотя бы половину фигурирующей в деле суммы, ну а остаток придется списать. Заключается новый договор, который согласовывается с Арбитражным судом.

Когда это выгодно?

1. При наличии других займов, которые тоже нужно закрывать. При создании единого счета, контролируемого управляющим, весь официальный доход будет поступать туда, из-за чего проценты по открытым ссудам начнут расти. При реструктуризации сначала и параллельно гасятся все займы и только потом – набежавшие на «тело» ставки, и то по актуальным показателям ЦБ.
2. Когда существуют серьезные репутационные риски. Так, например, не стоит задумываться о том, можно ли стать самозанятым после банкротства, если вы планируете занять руководящий пост в компании или открыть свою фирму – суд совершенно точно лишит вас этого права сроком на 3 года. Реструктуризация поможет спасти если не бизнес, то хотя бы деловой имидж.
3. При вероятности потери имущества, без которого прибыли серьезно упадут. Если это дорогостоящее оборудование, обеспечивающее преимущество над конкурентами, лучше не допускать его продажи с молотка. С этой целью выгоднее согласовать новый график выплат, усерднее трудиться, регулярно и добросовестно вносить оговоренные платежи, но сохранить ту технику, с которой вы гораздо скорее вернете утраченные позиции и заработки.

К сожалению, в России до сих пор много таких предпринимателей, кто в сложной ситуации задумываются о том, может ли банкрот быть самозанятым и наоборот, ищут какие-то лазейки, пытаются как-то обмануть закон и не выбирают в итоге более простые решения. Согласно статистике, реструктуризацией в РФ пользуется лишь 15% должников, хотя это очень полезный и эффективный инструмент. Правда, здесь стоит сделать скидку на то, что большая часть таких людей не скрывает свои доходы и не вводит представителей государственных органов в заблуждение, а находится в той ситуации, когда денег на погашение обязательств действительно нет. Поэтому платить еще 3 года им банально нечем, даже по новому, облегченному графику.

Заключение

Мы подробно рассмотрели столь тесно связанные сейчас понятия, как самозанятость и банкротство физ лица, и теперь можем сделать выводы по теме. Выход ли это? Да, для тех, кто хочет списать долг, не планирует работать на руководящей должности и точно знает, что соответствует всем необходимым условиям. Но переходить на НПД или объявлять о своей экономической несостоятельности, облагаясь в этом режиме, все-таки надежнее вместе с опытным юристом. Его вы найдете в центре «Нетдолгофф» – обращайтесь для консультаций и квалифицированной помощи.