Как начисляются пени за просрочку платежа

Пеня — это законный способ компенсации убытков кредитора, вызванных несвоевременным исполнением денежного обязательства. Ее начисление регулируется договором между сторонами или нормами закона. Понимание правил расчета пеней помогает должникам контролировать рост задолженности, а кредиторам — корректно предъявлять требования. Особенно важно знать, как начисляются пени за просрочку платежа в разных ситуациях: по кредитным договорам, за коммунальные услуги, налоги или в рамках исполнительного производства.

Что такое пени по денежным обязательствам

Пеня (неустойка) — это определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности, при просрочке платежа. Цель пеней — стимулировать своевременную оплату и частично компенсировать кредитору финансовые потери, связанные с задержкой.

Ключевые характеристики пеней:

• Имущественный характер: всегда выражается в денежной форме.
• Процентное или фиксированное начисление: чаще всего рассчитывается как процент от суммы просроченного платежа за каждый день задержки.
• Соотношение с убытками: по общему правилу, убытки взыскиваются в части, не покрытой пеней (ст. 394 ГК РФ). Однако договором может быть установлена исключительная неустойка (только пени, без убытков) или штрафная (пени плюс полное возмещение убытков).

Отличие от штрафа: штраф — это разовая фиксированная сумма или процент, взыскиваемый однократно за факт нарушения. Пеня начисляется непрерывно за каждый день просрочки.

Основания и порядок начисления пени

Основанием для начисления является нарушение срока платежа, предусмотренного договором или законом. Начисление пеней происходит автоматически с момента возникновения просрочки и не требует отдельного уведомления должника.

Как определяется размер пени и можно ли на него повлиять

Размер пеней может устанавливаться:

1. Договором сторон. В кредитном договоре, договоре поставки, подряда и т.д. Стороны свободны в определении размера, если он не противоречит закону.
2. Законом. В некоторых случаях закон прямо устанавливает размер пеней. Самые распространенные примеры:
• За неуплату налогов и сборов (ст. 75 НК РФ). Пеня начисляется в размере 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ РФ от неуплаченной суммы за каждый календарный день просрочки.
• За просрочку оплаты коммунальных услуг (ч. 14 ст. 155 ЖК РФ). Размер также привязан к ключевой ставке ЦБ.
• По договорам участия в долевом строительстве (ст. 6 Федерального закона № 214-ФЗ).
• За задержку выплаты заработной платы (ст. 236 ТК РФ). Минимальный размер — 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ.

Влияние на размер: Должник вправе обратиться в суд с заявлением о снижении размера договорной неустойки, если она явно несоразмерна последствиям нарушения (ст. 333 ГК РФ). Например, если пени выросли до суммы, многократно превышающей основной долг. Суд может уменьшить неустойку до разумных пределов. На законную неустойку (установленную императивной нормой) это правило не распространяется.

С какого дня начисляют

Общее правило: начисление пеней начинается со дня, следующего за днем наступления срока платежа, и продолжается по день фактической уплаты долга включительно.

Например, если платеж должен был быть внесен 10 числа месяца, то первый день просрочки — 11 число. Пеня будет начисляться с 11 числа и до той даты, когда деньги поступят на счет кредитора. Дату платежа необходимо подтвердить платежным документом (квитанцией, выпиской).

Ограничения на начисления пени

Закон устанавливает ряд ограничений, защищающих должника от чрезмерных штрафных санкций:

1. Предельный размер. Для некоторых видов отношений закон прямо ограничивает максимальный размер пеней. Например, по потребительским кредитам (займам) общий размер неустойки (пеней, штрафов) не может превышать 20% годовых (ст. 5 Федерального закона № 353-ФЗ "О потребительском кредите").
2. Правило о несоразмерности (ст. 333 ГК РФ). Как уже упоминалось, суд вправе уменьшить неустойку, если она явно несоразмерна последствиям нарушения. Это основное "оружие" должника против завышенных договорных пеней.
3. Ограничение периода начисления. Пеня не может начисляться бесконечно. Ее начисление прекращается в момент, когда обязательство прекращается: исполнением, зачетом, новацией, прощением долга или в связи с невозможностью исполнения.

Важно: по требованиям, вытекающим из предпринимательской деятельности, снижение неустойки по статье 333 ГК РФ возможно только в исключительных случаях, если ее взыскание может привести к получению кредитором необоснованной выгоды.

Особенности взыскания пени

Для взыскания пеней кредитору (взыскателю) необходимо:

1. Произвести корректный расчет за весь период просрочки.
2. Направить должнику претензию с требованием добровольно погасить основной долг и начисленные пени. Расчет пеней прилагается.
3. Обратиться в суд, если требование не исполнено. В исковом заявлении необходимо обосновать размер пеней и период их начисления.
4. Предъявить исполнительный лист в службу судебных приставов (ФССП) для принудительного взыскания, если решение суда не исполняется добровольно.

Приставы взыскивают пени в том же порядке, что и основной долг: через арест счетов, удержание из зарплаты, реализацию имущества.

Как начисляются пени за просрочку платежей при прохождении банкротства

Процедура банкротства физического или юридического лица кардинально меняет порядок начисления пеней. Это важнейший аспект для должников, рассматривающих банкротство как способ решения долговых проблем.

С момента введения в отношении должника первой процедуры банкротства (наблюдения, реструктуризации долгов гражданина) начисление неустоек (пеней, штрафов) и иных финансовых санкций по денежным обязательствам приостанавливается (п. 1 ст. 63, п. 1 ст. 213.4 Федерального закона № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").

Что это значит на практике:

• "Замораживание" роста долга. Пеня перестает капать с даты введения процедуры. Долг фиксируется на определенной сумме: основной долг + пени, начисленные только до этой даты.
• Требования кредиторов. Кредиторы включают в реестр своих требований пени, начисленные исключительно за период, предшествующий началу банкротства.
• После завершения банкротства. Если гражданин, прошедший процедуру реализации имущества или завершивший реструктуризацию, получает от суда определение о полном освобождении от оставшихся долгов (в том числе и от пеней), эти обязательства считаются погашенными. Взыскивать их более нельзя.

Таким образом, процедура банкротства служит эффективным инструментом не только для реструктуризации или списания основного долга, но и для остановки непрерывного и часто обременительного роста пеней.