Фиктивное банкротство физического лица: что это такое, признаки и ответственность за ложную процедуру

Согласно ст. 197 УК РФ, фиктивное банкротство заключается в попытке списать долги физического или юридического лица без признаков несостоятельности. Люди и компании идут на осознанные подлоги, стараясь ввести в заблуждение суд, кредиторов и арбитражного управляющего. Главная причина подобных действий — стремление скрыть информацию о своем реальном финансовом и имущественном положении.

Фиктивное (ложное) банкротство — что это такое

Каждое физическое и юридическое лицо, заявляющее о собственной экономической несостоятельности, подвергается соответствующим проверкам. Специалисты убеждаются в том, что человек или предприятие действительно не может совершать платежи по заключенному кредитному договору. Инспектируются все активы, от автомобилей и банковских счетов до домов и другого имущества.

Цель суда и финансового управляющего — получить возврат долга от кредитуемого лица, посредством, например, конкурсного производства. Если будущий банкрот заявляет, что денег для внесения оплаты нет, но на карты поступают средства, ситуация является преступлением с ответственностью по КоАП или УК РФ.

Характерные признаки

Не стоит путать преднамеренное и фиктивное банкротство, основное их отличие в том, что при первом принимается решение о несостоятельности фирмы на основании того, что она больше не приносит прибыли, при втором же в госорганы представляются заведомо ложные данные.

Найти отличия в подобной ситуации, способен только опытный юрист или управляющий, по типовым проявлениям:

• заведомая ложность подачи — люди и организации идут в суды, заранее зная, что подают некорректные сведения о собственном финансовом состоянии;
• умышленность действий — все поступки совершаются сознательно, без учета случайных ошибок и неправильных трактовок нормативных актов;
• публичность — попытка поделиться своими планами с коллегами или акционерами компании;

Привлечены могут быть физлица, предприниматели, руководители фирм. Для них предусмотрены разные типы и форматы взысканий, прописанные в нескольких кодексах.

Преследуемые цели

Несмотря на то что за преднамеренное и фиктивное банкротство может наступить административная или уголовная ответственность, недобросовестные должники не оставляют попыток обмануть систему.

Главная цель физического или юридического лица, решающего совершить подобное преступление — избавиться от скопившихся долгов, при этом имея возможность с ними рассчитаться. Делается это для того, что не потерять имущество и активы. Судебная статистика показывает, что в большинство таких дел заканчиваются не в пользу кредитуемого.

Неправомерные действия

Наличие признаков нарушений еще не является причиной для вынесения обвинений. Но их присутствие уже повод для начала проверки. Далее рассмотрим, что к ним относится.

Основные группы

Примеров фиктивного банкротства много — современная судебная практика такова, что подобные дела встречаются достаточно часто. Все противозаконные шаги, предпринимаемые в попытке обанкротиться, делятся на 3 класса:

• сокрытие или преднамеренное искажение данных об имеющихся имущественных активах;
• манипуляции при выполнении законных и основательных требований кредиторов;
• попытки реализации противодействия арбитражу или представителю государственного органа.

Часто встречающиеся неправомерные действия

Сюда можно отнести:

• намеренное сокрытие имущества, подходящего для реализации и дальнейшего погашения материальных обязательств;
• попытки уничтожения или обесценивания объектов, также пригодных для формирования конкурсной массы;
• передача денежных средств и активов третьим лицам;
• подделка или уничтожение бухгалтерской документации с заявленными сроками архивного хранения;
• создание препятствий для работы суда и юристов.

Как выявляется фиктивное и преднамеренное банкротство

Каждый потенциальный банкрот подвергается проверкам. За выполнение инспекций отвечают эксперты с профессиональным стажем. В корректности проведения убеждаются кредиторы, которые в данном случае являются заинтересованным лицом.

Арбитражный управляющий организует анализ, а затем формирует отчет, который впоследствии представляется кредитодателям. Если удается зарегистрировать те или иные нарушения, материалы направляются либо в отделение ФССП, либо в правоохранительные органы.

Действия юристов и кредиторов

Главная задача финуправляющего, заметившего признаки подлога, заключается в проведении проверки по нормам Постановления Правительства РФ № 367. Суть мероприятия — оценка реального экономического состояния неплательщика по:

• документам, приложенным к заявлению;
• материалам судебных решений и исполнительных делопроизводств;
• бумагам, предоставленным финансовыми организациями;
• выпискам о сделках за последние годы;
• налоговым и бухгалтерским справкам;
• актуальным НПА, регулирующим деятельность потенциальных банкротов.

Отчет управляющего

В документации о проделанной работе специалист сделает выводы о преднамеренном или фиктивном банкротстве и выдаст рекомендации по проведению полноценного разбирательства. Главная особенность таких бумаг заключается в их публичности. Арбитражный менеджер обязан:

• продемонстрировать ее в рамках общего собрания кредиторов с целью уведомления всех заинтересованных лиц;
• разместить ее на портале fedresurs.ru в карточке соответствующего судебного делопроизводства;
• приложить ее к материалам судопроизводства, для последующего хранения в канцелярском архиве.

Привлечение к административной ответственности

При дальнейших разбирательствах специалисты будут отталкиваться от размера причиненного ущерба. Если он составит 2,25 миллиона рублей, сведения будут переданы сотрудникам отделения Министерства внутренних дел. Применяемые меры прописаны в ст. 14.12 КоАП.

Наказание предусматривает штраф: для физических лиц в размере от одной до трех тысяч рублей, для должностных — от пяти до десяти или запрет на занимание руководящих позиций на срок до трех лет.

Уголовное наказание

Если в заключении о наличии признаков фиктивного и преднамеренного банкротства указана цифра свыше 2 250 000 рублей, наступает ответственность в рамках ст. 197 УК. Она включает в себя:

• штраф 100-300 тыс. р., либо в размере заработка за 1-2 года;
• принудительные работы на период до 5 лет;
• реальное или условное лишение свободы до 6 лет.

Решение суда

Если вина была доказана, должнику будет отказано в освобождении от обязательств. Обжаловать данное решение не получится, так как в деле будут фигурировать бумаги и акты, доказывающие неправомерность действий.

Статистические данные

Несмотря на весьма распространенные случаи подобных преступлений, судебная практика в этой области характеризуется негативной статистикой. С момента введения соответствующей статьи положительное решение было вынесено всего менее чем по 5% поданных заявлений. В остальных 95% случаев собрать достаточно убедительные доказательства таких нарушений оказалось крайне затруднительно.

Это обусловлено рядом факторов:

1. Ограниченное количество высококвалифицированных специалистов. Когда проверку проводит аудитор с недостаточной квалификацией, шансы на выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства должника остаются невысокими, даже если они присутствуют. Существуют случаи, когда происходит сговор с руководством или учредителями предприятия, в результате чего суду представляются искаженные заключения.
2. Сложность сбора убедительных доказательств. Даже если проверку осуществляет профессионал, обнаружение мошеннических схем не всегда приводит к возможности доказать причинно-следственные связи между действиями руководства и финансовым кризисом предприятия. Например, если менеджерам внезапно повысили зарплату или начали выплачивать крупные премии, подтвердить, что это является механизмом вывода средств, а не просто поощрением работников, представляется сложной задачей.

В настоящее время в России действуют всего два специализированных ведомства, занимающихся профессиональными экспертизами в этой сфере, и их штаты ограничены в численности. Именно из-за этого остается сложной задачей найти квалифицированных аудиторов, способных провести анализ на высоком уровне и выявить нарушения, при их наличии.

Заключение

В статье мы рассмотрели понятие, что такое фиктивное и преднамеренное банкротство, что является их целью, причины и различия, а также какое наказание может за это грозить.