Ответственность за преднамеренное (фиктивное) банкротство

Согласно ст. 197 УК РФ, фиктивное банкротство заключается в попытке списать долги физического или юридического лица без признаков несостоятельности. Люди и компании идут на осознанные подлоги, стараясь ввести в заблуждение суд, кредиторов и арбитражного управляющего. Главная причина подобных действий — стремление скрыть информацию о своем реальном финансовом и имущественном положении.

Фиктивное (ложное) банкротство — что это такое

Каждое физическое и юридическое лицо, заявляющее о собственной экономической несостоятельности, подвергается соответствующим проверкам. Специалисты убеждаются в том, что человек или предприятие действительно не может совершать платежи по заключенному кредитному договору. Инспектируются все активы, от автомобилей и банковских счетов до домов и другого имущества.

Цель суда и финансового управляющего — получить возврат долга от кредитуемого лица, посредством, например, конкурсного производства. Если будущий банкрот заявляет, что денег для внесения оплаты нет, но на карты поступают средства, ситуация является преступлением с ответственностью по КоАП или УК РФ.

Неправомерные действия при банкротстве

Закон о банкротстве (ФЗ №127-ФЗ) и Уголовный кодекс РФ (УК РФ) запрещают ряд неправомерных действий при банкротстве, которые могут причинить значительный ущерб кредиторам или исказить процедуру. К таким действиям относят:

• Сокрытие имущества или прав на него.
• Неправомерное удовлетворение требований одних кредиторов в ущерб другим.
• Воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего.
• Совершение сделок, направленных на вывод активов.

Преследуемые цели

Несмотря на то что за преднамеренное и фиктивное банкротство может наступить административная или уголовная ответственность, недобросовестные должники не оставляют попыток обмануть систему.

Главная цель физического или юридического лица, решающего совершить подобное преступление — избавиться от скопившихся долгов, при этом имея возможность с ними рассчитаться. Делается это для того, что не потерять имущество и активы. Судебная статистика показывает, что в большинство таких дел заканчиваются не в пользу кредитуемого.

Сокрытие имущества или прав на него

Сокрытие имущества – это умышленное действие должника (физического или юридического лица), направленное на то, чтобы вывести активы из-под контроля финансового управляющего и кредиторов. Это может выражаться в:

• Передаче имущества третьим лицам (родственникам, друзьям, подконтрольным организациям) по фиктивным договорам дарения или купли-продажи с заниженной ценой.
• Сокрытии информации о наличии банковских счетов (в том числе зарубежных), ценных бумаг, долей в уставном капитале.
• Уничтожении или фальсификации документов, подтверждающих право собственности на имущество или финансовые требования к третьим лицам.
• Не информирование об имуществе в документах, предоставляемых в суд и управляющему.

Кто несет ответственность за сокрытие имущества

За сокрытие имущества или сведений о нем, а также прав на имущество, ответственность несут:

• Физическое лицо-должник (гражданин или индивидуальный предприниматель).
• Руководитель (единоличный исполнительный орган) юридического лица-должника.
• Члены ликвидационной комиссии (ликвидаторы) ликвидируемого юрлица.
• Иные лица, действовавшие по указанию или в интересах должника и совершившие незаконные действия при банкротстве.

Признаки банкротства и неправомерных действий

Ключевой признак неправомерных действий – их умышленный характер и направленность на причинение ущерба кредиторам или воспрепятствование законной процедуре. Для привлечения к ответственности необходимо доказать, что лицо осознавало фактическую финансовую ситуацию (реальную возможность удовлетворить требования кредиторов или отсутствие признаков несостоятельности) и все равно совершило противоправное действие.

Неправомерное удовлетворение требований кредиторов

Это действие заключается в удовлетворении имущественных требований одних кредиторов должником заведомо в ущерб другим кредиторам уже после возбуждения дела о банкротстве или в преддверии банкротства, когда должник знал о своей неплатежеспособности. Примеры:

• Погашение долга перед "своим" кредитором, минуя установленную законом очередность.
• Передача имущества в счет погашения долга по заведомо заниженной цене.
• Предоставление необоснованных преимуществ аффилированным кредиторам.

Условия привлечения к уголовной ответственности

Уголовная ответственность за неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ) наступает при наличии следующих условий:

1.   Крупный ущерб: Действиями должника или иных лиц причинен ущерб кредиторам в крупном размере (свыше 2 250 000 руб. – примечание к ст. 169 УК РФ).
2.   Умысел: Действия совершены умышленно. Лицо осознавало противоправность своих действий и желало наступления последствий либо сознательно допускало их.
3.   Субъект: Ответственность несут руководитель юрлица, ИП, гражданин-должник или иные лица, указанные в законе (ст. 195 УК РФ).
4.   Связь с банкротством: Действия совершены в период проведения процедур банкротства или непосредственно перед возбуждением дела, когда неплатежеспособность была очевидна.

Неправомерные действия в отношении арбитражного управляющего

Отдельный состав преступления (ст. 195.1 УК РФ) – воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего. Это действие выражается в:

• Непредставлении документов, необходимых для проведения процедуры.
• Представлении заведомо недостоверных сведений или подложных документов.
• Сокрытии имущества или информации о нем от управляющего.
• Угрозах, насилии или ином воспрепятствовании законной деятельности управляющего.
• Неисполнении законных требований управляющего.

Ответственность за такие действия также наступает при причинении крупного ущерба.

Особенности возбуждения уголовного дела

Уголовные дела о неправомерных действиях при банкротстве (ст. 195, 195.1, 196, 197 УК РФ) возбуждаются следователями Следственного комитета РФ или органов внутренних дел. Поводами могут служить:

• Заявление арбитражного управляющего.
• Заявление кредитора или конкурсного кредитора.
• Материалы арбитражного суда, передаваемые в правоохранительные органы при выявлении признаков преступления.
• Результаты прокурорской проверки.

Особенности следствия

Расследование таких дел сложное, требует специальных познаний в области экономики, финансов и корпоративного права.

Что должен доказать следователь

Следователю необходимо установить и доказать:

1.   Факт совершения конкретных неправомерных действий (сокрытие, передача имущества, неправомерное удовлетворение требований, воспрепятствование).
2.   Умышленный характер действий (осознание противоправности и направленности на причинение ущерба).
3.   Причинение крупного ущерба кредиторам и его размер.
4.   Субъект преступления (конкретное физическое лицо, совершившее деяние).
5.   Связь действий с процедурой банкротства (временные рамки совершения).

Следственные действия

Для сбора доказательств проводятся:

• Допросы должника, руководителей, бухгалтеров, кредиторов, арбитражного управляющего.
• Выемка и изучение финансовых, бухгалтерских, корпоративных документов.
• Назначение судебных экспертиз (финансово-экономических, бухгалтерских, почерковедческих, товароведческих для оценки имущества).
• Обыски по месту жительства и работы фигурантов.
• Наложение ареста на имущество.
• Анализ банковских выписок и движения денежных средств.

Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ) – это заведомо ложное объявление руководителем организации или гражданином (ИП) о своей несостоятельности, несмотря на возможность удовлетворить требования кредиторов в полном объеме. Цель – введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки, рассрочки платежей или скидки по долгам.

Признаки фиктивности:

• Наличие у должника реальной возможности расплатиться с кредиторами на момент подачи заявления.
• Умысел на получение имущественной выгоды путем обмана кредиторов.
• Причинение крупного ущерба кредиторам.

Административный штраф за фиктивность

Фиктивное банкротство может также квалифицироваться как административное правонарушение (ст. 14.13 КоАП РФ), если не причинен крупный ущерб или нет признаков уголовного преступления. Наказание – административный штраф для граждан от 1 000 до 3 000 руб., для должностных лиц – от 5 000 до 10 000 руб. или дисквалификация.

Кто несет ответственность за фиктивное банкротство

Ответственность за фиктивное банкротство несут:

• Руководитель юридического лица-должника.
• Учредитель (участник) юрлица, обязанный подавать заявление о банкротстве при определенных условиях.
• Индивидуальный предприниматель или гражданин-должник.

Ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство

Ответственность за злоупотребления в банкротстве носит комплексный характер:

Наказание за фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ):

• Штраф от 100 000 до 300 000 руб. или в размере дохода осужденного за 1-2 года.
• Принудительные работы на срок до 5 лет.
• Лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом до 80 000 руб. (или в размере дохода за 6 мес.).

Наказание за преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ):

• Штраф от 200 000 до 500 000 руб. или в размере дохода за 1-3 года.
• Принудительные работы на срок до 5 лет.
• Лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом до 200 000 руб. (или в размере дохода за 18 мес.).

Наказание за неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ):

• Штраф до 200 000 руб. или в размере дохода за 18 мес.
• Принудительные работы на срок до 3 лет.
• Арест на срок до 6 мес.
• Лишение свободы на срок до 3 лет со штрафом до 200 000 руб. (или в размере дохода за 18 мес.).

Наказание за воспрепятствование деятельности управляющего (ст. 195.1 УК РФ):

• Штраф до 200 000 руб. или в размере дохода за 18 мес.
• Обязательные работы на срок до 360 часов.
• Исправительные работы на срок до 2 лет.
• Лишение свободы на срок до 3 лет.

Как выявляется фиктивное и преднамеренное банкротство

Каждый потенциальный банкрот подвергается проверкам. За выполнение инспекций отвечают эксперты с профессиональным стажем. В корректности проведения убеждаются кредиторы, которые в данном случае являются заинтересованным лицом.

Арбитражный управляющий организует анализ, а затем формирует отчет, который впоследствии представляется кредитодателям. Если удается зарегистрировать те или иные нарушения, материалы направляются либо в отделение ФССП, либо в правоохранительные органы.

Особенности возбуждения уголовного дела (по фиктивному/преднамеренному)

Как и по ст. 195 УК РФ, поводами служат заявления управляющих, кредиторов, материалы суда или прокуратуры. Ключевое – установить момент возникновения неплатежеспособности и реальные возможности должника на момент подачи заявления или совершения действий.

Особенности следствия (по фиктивному/преднамеренному)

Основной упор – на финансово-экономическую экспертизу, анализирующую финансовое состояние должника на ключевые даты (подача заявления, совершение сделок). Доказывается умысел и причинение крупного ущерба.

Как поступают суды

Судебная практика по делам о преднамеренном и фиктивном банкротстве неоднородна. Сложность доказывания умысла и причинной связи часто приводит к прекращению дел или переквалификации на административные составы. Однако при наличии неопровержимых доказательств (документы о выводе активов, показания свидетелей, заключения экспертов) суды выносят обвинительные приговоры с реальными сроками лишения свободы, особенно если сумма ущерба особо крупная (свыше 9 млн руб.) или действия совершены группой лиц.

Статистические данные

Несмотря на весьма распространенные случаи подобных преступлений, судебная практика в этой области характеризуется негативной статистикой. С момента введения соответствующей статьи положительное решение было вынесено всего менее чем по 5% поданных заявлений. В остальных 95% случаев собрать достаточно убедительные доказательства таких нарушений оказалось крайне затруднительно.

Это обусловлено рядом факторов:

1. Ограниченное количество высококвалифицированных специалистов. Когда проверку проводит аудитор с недостаточной квалификацией, шансы на выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства должника остаются невысокими, даже если они присутствуют. Существуют случаи, когда происходит сговор с руководством или учредителями предприятия, в результате чего суду представляются искаженные заключения.
2. Сложность сбора убедительных доказательств. Даже если проверку осуществляет профессионал, обнаружение мошеннических схем не всегда приводит к возможности доказать причинно-следственные связи между действиями руководства и финансовым кризисом предприятия. Например, если менеджерам внезапно повысили зарплату или начали выплачивать крупные премии, подтвердить, что это является механизмом вывода средств, а не просто поощрением работников, представляется сложной задачей.

В настоящее время в России действуют всего два специализированных ведомства, занимающихся профессиональными экспертизами в этой сфере, и их штаты ограничены в численности. Именно из-за этого остается сложной задачей найти квалифицированных аудиторов, способных провести анализ на высоком уровне и выявить нарушения, при их наличии.

Заключение

В статье мы рассмотрели понятие, что такое фиктивное и преднамеренное банкротство, что является их целью, причины и различия, а также какое наказание может за это грозить.