Несостоятельность (банкротство) юридических лиц: понятие и признаки организации

В этой статье мы рассмотрим кратко, что такое процедура признания финансовой несостоятельности юридических лиц, что называют банкротством предприятия: как работает механизм и какие выгоды несет для всех участников комплекса мероприятий. А также узнаем точку зрения закона на данную процедуру.

Суть понятия

Этот термин подразумевает отсутствие возможности предприятия отвечать по своим долговым обязательствам: дебиторская задолженность значительно меньше, чем кредиторская, а совокупного денежного выражения всех активов и имущества просто не хватает, чтобы расплатиться. Тогда инициируется процесс, который позволит ликвидировать фирму после комплекса реабилитационных мер и различных проверок, направленных на установление отсутствия умысла и фиктивности финансового положения. Требования заимодавцев удовлетворяются после признания организации неспособной ответить по обязательствам в той мере, в которой их покрывают наличествующие средства. Федеральный закон «О несостоятельности» поможет Вам лучше разобраться в понятии, так как он:

• Определяет сроки проведения мероприятий;
• Описывает принципы назначения контролирующих персон;
• Регламентирует порядок истребования;
• Подсказывает альтернативные выходы из сложившейся ситуации. Например, восстановление финансового положения путем санации (внешнего управления) или прекращение ликвидации по причине достигнутого консенсуса (мирового соглашения между должником и собранием кредиторов).

ФЗ не предоставляет видового разнообразия, но классификация зачастую выделяется из-за попыток признать себя разорившимся нечестными способами. Так, существует несостоятельность фиктивная и мнимая (когда компания вполне способна отвечать по всем обязательствам). Второй вариант – это умышленное банкротство, то есть попытка намеренно привести предприятие к состоянию неплатежеспособности, а параллельно вывести активы теневым методом и перевести их в личную собственность. Оба варианта преследуются по закону.

Признаки и понятия процедуры несостоятельности и банкротства юридического лица (организации, предприятия)

К таковым относят всего две позиции:

• Наличие долгов, с которыми нет возможности справиться;
• Просрочка в оплате.

Но косвенно выделяются еще несколько:

• Денежные повинности перед поставщиками и контрагентами;
• Уклонение от уплаты налогов в течение длительного срока;
• Наличие фиктивных сделок;
• Задолженности перед различными фондами;
• Отсутствие ликвидных активов;
• Невыплата процентов по акциям.

Порядок рассмотрения

Перед формированием обращения в соответствующие органы необходимо собрать доказательную базу и уже на ее основании формировать свои претензии. При этом передавать нужно сразу весь пакет документов, ведь перед назначением заседания все равно уточняется целесообразность требований. В течение трех дней после подачи обращения суд рассматривает заявление и открывает дело. В самом начале выявляется наличие возражений должника в адрес заимодавцев и проверяется их обоснованность. Кроме того, не отрицается возможность мирового соглашения между сторонами уже на самых ранних этапах. В течение трёх месяцев должна пройти процедура рассмотрения В рамках данного срока может быть вынесено заключение:

• О назначении внешнего управляющего;
• О признании организации несостоятельной и последующем проведении торгов;
• Об отказе в банкротстве;
• О прекращении разбирательства.

Стадии (процедуры) банкротства

Теперь мы перейдем к конкретике и подробно разберем все стадии, из которых состоит данный комплекс мероприятий. Отдельно хотелось бы отметить, что они не только отличаются по своим задачам и временным рамкам, но также и ставят перед собой несхожие цели. Логика прослеживает легко, например, сначала компанию стараются реабилитировать. Сразу отметим, что существует возможность проведения процедуры по упрощенной схеме, но она предусматривается исключительно для небольших проектов, у которых уставной, оборотный и прямой капитал очень малы. Проводится тщательная проверка, а далее в порядке обсуждения управляющим, кредиторами и судом выносится решение об инициации упрощенной схемы. В таком случае все стадии отменяются, а дело сразу переходит к торгам, то есть реализации конкурсной массы.

Наблюдение

Мониторинг состояния фирмы. Отслеживается, как ведется хозяйственная деятельность, наличествуют ли какие-то нарушения. Рассматривается логика предпринимавшихся действий, выявляются все сделки за последние три года и проверяется их действительность, определяется наличие умысла среди всех персон, причастных к руководству. В рамках этого этапа проводится аудит финансового положения компании и обеспечивается сохранность её имущества. А также составляется реестр требований кредиторов и проводится их первое собрание.

Наблюдение должно быть завершено в течение не более 7 месяцев с даты поступления заявления о банкротстве в арбитражный суд. На этой стадии ещё не происходит даже отстранения начальников фирмы. Однако они больше не могут принимать решения:

• о реорганизации;
• о выплате дивидендов учредителям;
• о создании новых филиалов;
• о размещении облигаций и других ценных бумаг;
• об участии в ассоциациях, холдингах, союзах и иных объединениях (нельзя даже заключать договор простого товарищества).

Санация или финансовое оздоровление

Происходит частичное ограничение прав директора и учредителей. Помимо изучения отчетности и проверки документации, выдвигаются собственные рекомендации управляющего. А также он выявляет, что является признаками финансовой несостоятельности и банкротства коммерческого юридического лица (предприятия) и старается от них избавиться. Ведь если сумма долга уменьшится или просрочка серьезно сократится, то фактических оснований для продолжения следствия не останется. Результаты процедуры:

• Определение о прекращении судопроизводства, если нет непогашенной задолженности или жалобы истцов признаны необоснованными;
• Решение о признании предприятия банкротом;
• Переход к следующей стадии.

Внешнее управление

Вводится на срок не более восемнадцати месяцев (с последующим продлением максимум на полгода) и означает, что произошло осознание факта, что текущее начальство уже не справляется с обязанностями. Временный управляющий берет все бразды правления в свои руки, формирует план реабилитации, утверждает его на собрании кредиторов. И начинает вводить антикризисные меры. Такие мероприятия в среднем длятся в течение года, но максимально могут достигать двух лет (а по особому требованию возможно продление еще на полгода сверху).

Конкурсное производство

Различные процедуры несостоятельности банкротства юридического лица не всегда доходят до этого этапа. Однако как только тщетность попыток реабилитации становится очевидной для управляющего, он может досрочно перейти к этому процессу. Так и с гражданами, как только становится понятно, что экономических путей иного рода нет, назначаются торги. Понять это гораздо проще, и отчетности проверять придется намного меньше. На этой стадии происходит сбор и компиляция всего имущества компании, а также действующих активов. Полученная совокупность образует собой конкурсную массу. Аукцион представляет собой несколько дистанционных состязаний, после каждого из которых сумма лотов снижается на определенный процент. По итогам реализации, которая вполне способна затянуться на целый год, следует расчет с заинтересованными лицами в порядке установленной законом очередности.

Мировое соглашение

Инициируется управляющим или собранием в любой момент времени. После того как оно вступает в силу, невозможен односторонний отказ от исполнения его условий. Если обе стороны сделки, кредиторы и должник, пришли к какому-то взаимовыгодному решению, то все этапы завершаются. Ликвидация фирмы прекращается, а стороны начинают исполнять установленные новым договором обязанности. Судебный процесс закрывается.

Правовые последствия несостоятельности юридического лица

После признания предприятия банкротом происходит его ликвидация. Однако 65 статья Гражданского Кодекса РФ предусматривает, что это правило не касается:

• Политических партий;
• Религиозных организаций;
• Казённых учреждений.

Кроме того, начиная с этой даты прежнее руководство передаёт свои полномочия управляющему, а срок исполнения денежных обязательств считается наступившим. С этого момента прекращается начисление процентов, штрафов и санкций. Требования заимодавцев погашаются засчет имущества юр лица. Следует отметить, что правовое регулирование некоторых категорий (градообразующих и стратегических предприятий, субъектов естественных монополий и др.) имеет свои особенности, о которых Вы можете прочитать в статьях 168 – 201 ФЗ «О банкротстве» или узнать у наших специалистов.

Нюансы

Если разобрать судопроизводство последних лет, можно сделать несколько любопытных выводов. Прежде всего, заработная плата должника часто по ходатайству исключается из массы. Особенно если она небольшая, а в регионе весьма высокий прожиточный минимум. 

Кроме того, часто у заемщика в принципе нет собственности, способной попасть на торги. В этом случае он практически без обязательств избавляется от всех скопившихся задолженностей. 

А также следует отметить, что существует перечень имущества, которое не включается в конкурсную массу по закону. В первую очередь, это недвижимость. Но лишь в случаях, когда она является единственным местом проживания гражданина. Это и автомобиль, если он не выше определенного количества МРОТ и необходим для исполнения рабочих обязанностей. Сюда же относятся личные вещи, одежда, предметы гигиены. И, разумеется, на торгах не продают любых домашних животных, даже если их рыночная цена очень высока. Это противоречит принципу нравственности. 

Изучив все нюансы, мы можем выделить положительные и отрицательные стороны процедуры. 

Минусов несколько: обязательное оповещение кредиторов течение в трех лет о невозможности оплаты по обязательствам, запрет на занимание должности руководителя, порча деловой репутации. А вот плюс один – погашение задолженностей. Но он очень крупный.

Что представляет собой риск банкротства

Мы имеем в виду возникновение такой ситуации, при которой организация оказывается финансово несостоятельной совершенно внезапно. Это слово означает, что текущее положение не было гениальной идеей руководства, желавшего получить бесплатную консультацию или обманом избавиться от всех долгов, а стало неожиданным следствием внутренних или внешних факторов. Недостаточностью денежных активов предприятию угрожают:

• затянутое предоставление отчетности;
• изменения в структуре баланса;
• снижение ликвидности;
• увеличение размеров обязательств;
• перемены на инвестиционном рынке;
• падение объёмов продаж.

Именно поэтому необходимо своевременно анализировать соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей, честно оценивать рентабельность производства и создавать резервы для покрытия непредвиденных расходов.

Права кредиторов при банкротстве предприятия

Наряду с представителями власти, судом и арбитражным управляющим, в процессе процедуры участвуют и кредиторы, желающие удовлетворить свои имущественные требования. Помимо возможности получать наиболее полную информацию о финансовом состоянии юридического лица из отчетов и заключений специалистов, им доступно несколько инструментов воздействия на должника. Они вправе начать процедуру признания организации банкротом, подав заявление в арбитражный суд. В дальнейшем они могут выбрать управляющего, осуществлять контроль его работы и в случае необходимости ходатайствовать о его замене. Также они имеют право голосовать на собрании кредиторов по вопросам распределения имущества должника.

Кто может стать инициатором процесса

Любая заинтересованная персона. Каждый держатель долга может обращаться в суд: представители сотрудников компании, работники налоговой службы или фондов, банки, поставщики. Примечательно лишь то, что они все имеют право инициации, подачи искового заявления. А вот руководитель при возникновении соответствующих оснований уже имеет такую обязанность . Иначе как раз его и заподозрят в умысле, а это грозит уже субсидиарной ответственностью. С законной точки существуют некоторые предпосылки, при которых можно подавать иск в арбитражный суд. Это:

• Наличие долга. Причем минимальный размер по совокупности должен быть не менее 300 тысяч рублей. Нет условия, чтобы одна конкретная задолженность достигала этой суммы.
• Просрочка по своим обязательствам не менее 90 дней. Отсчет ведется с даты последнего платежа.
• Задержка в оплате труда работников организации. Они, кстати, обладают приоритетным правом требования, когда будет определяться порядок расчета с заимодавцами и иными заинтересованными персонами и фирмами.

Давайте рассмотрим, как поступить директору, если он хочет подать исковое заявление. Понятно, что если инициатором становится банк, он просто передает заявку в свой юридический отдел, где сидит десяток профессионалов. Итак, для подачи иска в первую очередь нужно доказать, что основания удовлетворяют действующему 127 ФЗ. А значит, как минимум дать доказательства долга перед Вами, просрочку оплаты, а лучше пообщаться и с иными кредиторами, чтобы они дали соответствующие справки. Также нужны будут личные и основные учредительные документы.

Само обращение – это типовой документ, формуляр которого без проблем можно найти в сети. Есть всего пара нюансов, но именно они обычно заставляют нанимать профессиональных юристов, так как своими силами справиться проблематично. В заявлении необходимо корректно указать претензии, а также прикрепить список доказательств, указав каждое из них в составе перечня индивидуально.

Итак, рассмотрев основания финансовой несостоятельности юридического лица, банкротства организации, что означает этот механизм для юр лица, его основные этапы, стало ясно, что дело это непростое. А значит, без помощи профессионалов не обойтись. Ведь любая ошибка новичка способна принести убытки, которые в несколько раз превосходят потенциальные расходы на услугу.