Проверка налогов ИП должна проводиться регулярно. Так уж устроена российская система налогообложения, что стать должником можно по нелепой случайности или из-за ошибки сотрудников службы ФНС. А расплачиваться придется самому бизнесмену и только ему. Поэтому заведите правило, уточнять поступил платеж или нет, есть ли претензии в вашу сторону от государственных органов до того, как пройдут все сроки оплаты. Содержание статьи:

Кто должен осуществлять контроль за перечислением

Вопреки распространенному мнению, следить за перечислением обязательных платежей в бюджет должны не налоговики, а сами предприниматели и только они. Почему же некоторые бизнесмены об этом даже не догадываются? Да просто ИП по привычке или незнанию, воспринимают себя как физическое лицо, а им уведомление о сборах приходит в назначенный срок и удобным способом (по почте или через сайт Госуслуги).

Для юридических же лиц, которым и становится каждый коммерсант, существуют четкие законы, невыполнение которых ведет к административной или уголовной ответственности. И налоговый долг по ИП также становится нарушением. ФНС, конечно, поставит вас в известность о недостаче, но только в виде требования о недоимке или последующего за ним взыскания. Поэтому выучить основные даты календаря оплаты обязательных платежей придется. Ну или нанять бухгалтера, который возьмет эту задачу на себя.

Когда сделать проверку?

При ответе на этот вопрос важно учитывать одну вещь: независимо от того, ведет предприниматель свою деятельность в данный момент или нет, он обязан сделать обязательные платежи в бюджет. Отсутствие финансовых операций в последнем годовом периоде не даст отсрочку и от ответственности не избавит. И выбранная система налогообложения роли тоже не играет: в равных условиях оказываются все бизнесмены. Поэтому делайте проверку перед окончанием каждого периода, а потом еще раз, через пару недель после его завершения. Так вы успеете вовремя заметить ошибку и избежать неприятных последствий, в том числе блокировки расчетного счета и запрета на участие в государственных тендерах. Если бухгалтерской и налоговой отчетностью занимается специалист на аутсорсинге, он обычно самостоятельно проверяет, не возникло ли у его клиентов проблем. Но даже в этом случае личный контроль предпринимателя является предпочтительным.

Где можно узнать задолженность ИП по налогам

Способов получения сведений несколько: одни занимают чуть больше времени, другие – чуть меньше. Но выбрать вы можете абсолютно любой, с оглядкой на собственные предпочтения, свое место жительства и другие факторы. Основных источников информации три:

  1. Собственно отделение службы, к которой прикреплено ИП. Самый точный, но и энергозатратный метод, ведь придется выбрать день для личного посещения, а возможно и отстоять при этом немалую очередь.
  2. Официальный сайт Госуслуги, позволяющий проверить задолженность ИП по налогам по ИНН в любое время суток.
  3. Через базу Федеральной службы судебных приставов, в которую вы, впрочем, попадете не сразу, так что с точностью у этого способа не все в порядке.

Рассмотрим каждый вариант более подробно, чтобы решить, какой же является предпочтительным в вашем случае.

Сайт или отделение ФНС

Да, мы не ошиблись, посетить налоговую службу можно не только лично, но и через кабинет на официальном сайте. Только при этом не забывайте, что у российских государственных порталов в интернете есть некоторые минусы, например, они плохо справляются с резко возросшей нагрузкой. Насколько оперативно обновляется информация тоже вопрос спорный, так что по возможности сходите в ближайшее отделение самостоятельно. С собой захватите пакет документов:

  • Личный паспорт.
  • ИНН юридического лица.
  • СНИЛС (он может не пригодиться, но заведите привычку брать его с собой всякий раз, когда посещаете бюджетное учреждение).

В отделении придется заполнить заявление на предоставление информации, но это много времени не займет. Узнать долги по ИП в ФНС по ИНН можно, запросив три типа справок: о состоянии счета, исполнении/неисполнении обязательств или об отсутствии задолженности по налогам. На первый взгляд кажется, что предпочтительным является третий вариант, но на самом деле более информативной будет первая справка. В ней можно увидеть все платежи, совершенные за налоговый период.

Портал Госуслуги

На нем приходится регистрироваться всем индивидуальным предпринимателям еще на моменте открытия собственного дела, так что проблем с доступом возникнуть не должно. Но если вы стали бизнесменом до того, как это стало обязательным условием, и потом по какой-то причине так и не присоединились к самому большому государственному интернет-порталу, то придется это сделать.

Среди плюсов Госуслуг можно выделить единую документальную базу. Здесь в личном кабинете собраны паспортные данные, сведения из ГИБДД, информация о налогах и сборах, штрафах и многом другом, причем не только для индивидуальных предпринимателей, но и просто физических лиц.

Есть и минусы. Свою личность после регистрации придется подтвердить. Сделать это можно в ближайшем многофункциональном центре. Вариант с онлайн-подтверждением тоже предусмотрен, например, через аккаунт в мобильном приложении Сбера, но для гарантированного результата рекомендуется именно первый способ. 

Теперь о том, как узнать и проверить долг ИП в налоговой службе по ИНН через Госуслуги. Выбирайте на портале раздел «Услуги», затем подраздел «Налоговая задолженность» в списке популярных или через поиск для проверки налогов ИП на долги по ИНН. Ну а далее следуйте указаниям.

База ФССП

Тут есть несколько особенностей. Как и в случае с отделением ФНС, посетить службу приставов можно не только самостоятельно, но и онлайн. Удобный сайт сам подскажет, как получить информацию и даже за каким приставом закреплено исполнительное производство, с номером рабочего телефона и графиком работы. Так что при желании уточнить детали можно будет по звонку, если, конечно, сможете пробиться через десятки таких же должников, пытающихся дозвониться по другой линии.

Вторая особенность касается того, что сведения в ФССП попадают не сразу, а только после судебного разбирательства. Это значит, что недоимка по налогам и сборам должна быть обнаружена в ФНС, предпринимателю должно быть отправлено требование и только если оно так и не было исполнено, будет заведено судебное производство. В случае вынесения положительного решения, долг передадут приставам, где вы и сможете его найти. Сколько времени при этом пройдет – точно неизвестно. И все это время вы будете оставаться должником в глазах государства.

Проверка по индивидуальному номеру налогоплательщика

Существуют и другие, чуть менее информативные способы для того, чтобы узнать и проверить есть ли налоговая задолженность ИП по налогам, необходимо посмотреть долг по ИНН. Для этого созданы частные сервисы, обменивающиеся сведениями все с теми же государственными службами. Естественно, что информация предоставляется за отдельную плату. Количество таких коммерческих порталов проверки растет каждый день и далеко не каждый из них является честным. Чтобы не нарваться на мошенников или не потратить деньги за недостоверные данные, обращайте внимание на детали и отдавайте предпочтение тем компаниям, которые требуют регистрацию на Госуслугах. Важно понимать, что скорость обновления сведения на частных сервисах может быть низкой. Так что гарантии, что обязательства выполнены на 100%, вы там не получите. Но их удобно использовать, чтобы проверить своих контрагентов. В отношении них ФНС может не дать информации. Но убедиться в том, что поставщик или партнер не имеет проблем с законом, было бы полезно.

Почему возникают долги

Вариантов несколько, но в большинстве случаев свою роль играет человеческий фактор. Сам индивидуальный предприниматель, его бухгалтер или сотрудник службы могут совершить ошибку в расчетах, которая приведет к образованию задолженности по налогам по ИНН. Чаще всего так происходит по нескольким причинам:

  • Начинающий ИП плохо изучил налоговый календарь и не вовремя сделал обязательные платежи.
  • Бизнесмен или его бухгалтер халатно выполнили свои обязанности, посчитав, что большое количество работы не даст сотруднику ФНС усмотреть проблему.
  • Сами налоговики неправильно ознакомились с предоставленными данными и по своей невнимательности предъявили требования.
  • Случился технический сбой в бухгалтерии или базе данных службы.

Искать конкретную причину нет смысла. Лучше работать над устранением последствий и профилактикой в будущем подобных ситуаций.

Какие грозят последствия непогашения задолженности

Для начала отметим, что если ошибка произошла на стороне налоговой службы и в действительности долга у индивидуального предпринимателя нет, то достаточно обратить в свое отделение ФНС с документами и доказать свою невиновность. В этом случае никаких штрафных санкций не последует и далее вы сможете работать в прежнем режиме. Да, это займет некоторое время и немного потреплет нервы, но так уж устроены бюджетные организации в нашей стране. Если же долговые обязательства действительно есть, последствия могут быть разными.

Тип Возможные варианты В чем они выражаются
Административные — на организацию и ИП лично накладывается штраф, зависящий от суммы задолженности. Арест имущества Арест имущества, не только относящегося к компании, но и личного. Не забывайте, что индивидуальный предприниматель всегда отвечает всей личной собственностью.
Блокировка расчетных счетов Производится частичная или полная блокировка, что практически замораживает весь бизнес, так что его лучше избегать.
Принудительное списание денег В сумме обязательств или сумме, доступной для списания.
Субсидиарная ответственность Когда приходится продавать собственное имущество. Фактически, способ реализуется в отношении банкротов.
Уголовные — применяется для злостных должников. В этом случае можно лишиться не только денег, имущества, но и свободы. Дело передается следователю, если проблемы с оплатой длятся не менее трех лет или долг превышает 15 миллионов рублей Наказание зависит от суммы ущерба

Частое повторение ситуаций с наличием задолженности приводит к приостановлению юридической деятельности на определенный период. И открыть новую фирму на того же самого человека будет уже невозможно.

Можно ли посмотреть обязательства партнера

В Российской Федерации вообще не существует понятия «налоговая тайна», так что сведения обо всех функционирующих на территории страны организациях доступны каждому гражданину. Но по факту ФНС неохотно такие данные предоставляет. Может из-за нежелания сваливать на себя лишнюю нагрузку, а может и по другим причинам. Но выяснить, есть ли у потенциального или реального партнера задолженности перед государством все равно стоит. Дело в том, что если в отношении него начнется процедура специальной проверки, она зацепит и вашу фирму. Придется лишний раз доказывать налоговикам, что не имеете отношения к незаконным махинациям. Ситуация неприятная и продуктивной работе не способствует.

Так что лучше обратиться на один из коммерческих сервисов или даже два, для гарантированного результата. На основании полученной информации примите решение, стоит ли вести сотрудничество с таким контрагентом. Также отметим, что если на предпринимателя уже было заведено исполнительное производство, данные об этом будут доступны на сайте ФССП бесплатно.

Советы по недопущению подобных ситуаций

Меры профилактики очень просты и не требуют ни специальной подготовки, ни дополнительных трат. Вот что следует предпринять в первую очередь:

  • Еще до того, как открыли ИП, выберите систему налогообложения и изучите особенности внесения обязательных платежей.
  • Узнайте о возможных вариантах снижения налоговой нагрузки, действующих в данный момент. Это позволит немного сэкономить.
  • Внимательно отнеситесь к срокам оплаты налогов, обозначенных в календаре. Не рассчитывайте только на опыт бухгалтера, ведь самые частые ошибки совершаются по вине человека.
  • Сохраняйте все документы, подтверждающие внесение обязательных государственных платежей минимум на 3 года, чтобы доказать свою невиновность при обнаружении проблемы.
  • Не откладывайте обращение в службу. Как только обнаружили недоимку, отправляйтесь в ближайшее отделение ФНС и выясняйте детали. А лучше сначала оплатите долг, а потом идите за разъяснениями.

Даже соблюдение всех рекомендаций не может гарантировать, что вы не станете должником по налогам и сборам в глазах государства, но риск точно значительно снизится.

Последствия неуплаты

В самом общем виде обо всех возможных вариантах последствий для индивидуального предпринимателя, мы уже рассказали выше. Остановимся теперь на весьма распространенной, но очень неприятной блокировке счетов. Она не только тормозит всю деятельность фирмы практически в ноль, но и не дает оплатить задолженность, ведь все операции ведутся именно через расчетный счет. Предположим, что платежное поручение вы все же внесли, через другой банк или воспользовавшись помощью третьего лица. Но запущенное колесо работает медленно и неповоротливо. Узнать об этом сотрудник налоговой может не сразу. И за время, пока деньги будут поступать на счет назначения, их могут списать еще раз, через посредническую операцию инкассо. В результате вы не только не добьетесь разблокировки, но еще и потеряете денежные средства, а на их розыск уйдет неопределенное количество времени.

Как поступить, если нет денег для уплаты

Узнав, как проверить задолженность ИП по налогам через ИНН, остается только решить, с чего расплатиться, если свободных денег совсем нет. Государство продумало на этот случай два простых, но самые действенные варианты: отсрочка и рассрочка платежных обязательств.

Но получить право ими воспользоваться может не каждый предприниматель – нужно доказать, что финансовые возможности отсутствуют по независящим от фирмы причинам. Например, из-за того, что случилось стихийное бедствие или правительство ввело на территории работы режим чрезвычайной ситуации. Недобросовестные партнеры или сезонный характер деятельности организации тоже подойдут. Чтобы ФНС предоставила отсрочку или рассрочку, придется обратиться в отделение с пакетом документов, которые подтвердят историю бизнесмена. Но следует помнить, что воспользоваться льготой чаще одного раза в три года невозможно, так что лучше не допускать слишком частых просрочек. Еще один важный момент, после того как на предпринимателя было заведено уголовное дело, рассрочку и отсрочку ему уже не дадут, так что решайте проблему своевременно. Не можете справиться сами? Тогда обратитесь к сотрудникам юридического центра «Нетдолгофф» и доверьте свое беспокойство им.