Можно ли закрыть ИП с долгами: ликвидация с долгами по налогам

В статье мы расскажем, можно ли закрыть ИП с долгами, не оплатив налоги, через госуслуги, разберем, что делать с неоплаченным кредитом, рассмотрим, как закончить по банкротству. Это достаточно сложный и долгий процесс, который имеет свои особенности. Однако, несмотря на наличие задолженности, предприниматель обладает возможностью завершить деятельность. Важно понимать, какие шаги необходимо предпринять для этого, что остается после закрытия и какие последствия могут возникнуть в случае несоблюдения законодательства. Если вы столкнулись с подобной проблемой и не знаете, что делать, то советуем обратиться за помощью к нашим квалифицированным юристам в «Нетдолгофф».

Можно прекратить функционирование ИП при наличии долгов

Многие индивидуальные предприниматели, столкнувшиеся с финансовыми трудностями, задаются этим вопросом. В действующем законодательстве не существует прямого запрета на подачу заявления о прекращении деятельности при незакрытых задолженностях. Однако ликвидация имеет ряд особенностей, о которых важно знать, чтобы процедура не затянулась на долгие месяцы и не привела к дополнительным осложнениям.

Виды долгов, с которыми может столкнуться ИП

Индивидуальные предприниматели часто оказываются в ситуации, когда им необходимо урегулировать различные финансовые обязательства перед государственными органами, работниками и контрагентами. Каждая такая задолженность значительно усложняет процесс прекращения деятельности, поскольку при ее наличия налоговые и другие организации отказывают в регистрации завершения бизнеса.

Налоги

Когда коммерсант трудится на общей системе налогообложения, он должен вносить НДФЛ или НДС. При упрощенном режиме применяется ставка УСН, а иногда – выплаты, связанные с ведением отдельного сельхоз профиля. Если вовремя не вносить эти перечисления, возникает задолженность, растущая со временем из-за пени.

Страховые взносы

Действующие нормы обязывают зарегистрированного гражданина регулярно перечислять фиксированные суммы в Социальный фонд России. Если доход выше определенного лимита, дополнительно взимается часть процентов. В случае пропусков возникают пени, а со временем возможны санкции.

Штрафы за нарушение пенсионных и социальных взносов

Сегодня соответствующие функции возложены преимущественно на СФР, однако прежние взыскания, накопленные до реорганизации, сохраняются в актуальном правовом поле. Они формируются при несвоевременной подаче отчетных форм или утаивании части базы для страховых отчислений.

Задолженность по кредитам

Если человек, ведущий самостоятельную коммерцию, брал займ в банке на развитие дела, то при падении выручки такие обязательства станут неподъемными. При прекращении деятельности требование об уплате сохраняется, а в случае неисполнения возможны судебные претензии, приводящие к взысканию с личного имущества.

Долги перед работниками

Когда у лица были наемные сотрудники, он обязан производить зарплатные начисления, отпускные и другие гарантированные выплаты. Если на момент сворачивания деятельности формируется невыплаченный остаток, работники вправе пойти в суд и претендовать на возмещение.

Неоплаченные счета перед контрагентами

Подобные обязательства возникают, если полученные товары и услуги не были оплачены. Контрагент способен в любой момент оформить судебный иск, а при получении положительного вердикта – требовать удовлетворения за счет имущества уже прекратившего работу лица.

Как проверить наличие долгов

Прежде чем приступать к процедуре выхода из реестра, крайне важно узнать, остались ли какие-либо недоимки по обязательным взносам, не говоря уже о возможных судебных решениях. Сделать это можно следующими способами:

• Просмотр личного кабинета, размещенного на сайте ФНС. В сервисе отражаются сведения о налогах, начислениях, пени и штрафах. Подобная панель позволяет увидеть общую картину по расчетам с бюджетом.
• Запрос официальной справки в инспекции. Можно лично обратиться в подразделение, где производилась постановка на учет, и написать запрос о состоянии лицевого счета. Обычно ответ дают в установленный срок.
• Использование «Госуслуг». На этом портале, как правило, отображается информация не только о фискальных платежах, но и о наличии судебных задолженностей по исполнительным производствам.
• Взаимодействие с банками. Если есть подозрения, что ранее оформлялись займы, стоит запросить справку об остатке обязательств. Невыплата процентов может накапливаться в неактивном режиме, а затем переходить в стадию просрочки.
• Обращение в Социальный фонд. Через личный кабинет СФР проверяют, нет ли образовавшейся недоимки за последние отчетные периоды. Особенно это важно, если несколько лет не осуществлялось никаких перечислений.

Выяснив точную картину, проще определить, нужно ли гасить часть обязательств до подачи заявления, чтобы сэкономить время. Ведь если появятся большие разрывы в отчетности или слишком крупная просрочка, проверяющий орган устроит дополнительную выездную проверку, чтобы исключить уклонения.

Можно ли ликвидировать ИП с долгами: как происходит закрытие по налогам

Для формального завершения деятельности требуется соблюсти ряд шагов, которые не сильно отличаются от процедуры для лиц без каких-либо неисполненных платежных обязанностей. Тем не менее наличие недоимок вносит определенные нюансы. Рассмотрим основные этапы, которые ожидают того, кто решил окончательно прекратить работу.

Необходимые документы

Чтобы зафиксировать намерение завершить коммерческую активность, нужно собрать следующий комплект:

• Обращение о прекращении работы в качестве субъекта, ведущего свое дело. Используется специальный бланк (чаще всего форма Р26001).
• Копия паспорта. Оригинал предъявляется при личном визите. Если подача идет через доверенное лицо, понадобятся нотариально заверенные копии.
• Квитанция об уплате пошлины за рассмотрение заявления.
• Документы, подтверждающие закрытие задолженностей, если вы уже успели их погасить. Например, платежные поручения о перечислении недоимок или банковские выписки.

При работе через многофункциональный центр (МФЦ) список слегка варьируется – иногда специалисты сами предоставляют подробные инструкции. Однако в любом случае основной упор делается на правильно заполненное заявление, отсутствие ошибок в данных и надлежащим образом оформленные подтверждения оплаты.

Госпошлина

Хотя размер обязательного взноса относительно невелик, он подлежит изменениям в зависимости от региональных распоряжений и времени, когда происходит процедура. По общему правилу нужно заплатить скромную сумму, после чего сохранить квитанцию. Если же гражданин осуществляет подачу электронно при наличии квалифицированной подписи, зачастую пошлина аннулируется – лучше заранее уточнить этот момент на сайте налоговой инспекции, поскольку правила могут отличаться в зависимости от территории и технических возможностей конкретного сервиса.

Если вы все же оплатили сбор, закрепите документ (чек, квитанцию или электронное подтверждение) в комплекте бумаг для передачи в регистрирующий орган. Отсутствие этого приложения является одной из самых распространенных причин, по которым рассмотрение заявления затягивается. На практике инспектор может связаться с заявителем и предложить донести недостающие сведения, но если связь затруднена, процедура откладывается на неопределенное время.

Сроки прекращения деятельности

Законодательство устанавливает, что внесение записи о выходе из реестра единоличных хозяйственников занимает порядка нескольких рабочих дней (в большинстве случаев не более пяти). Однако, когда существуют факты неуплаченных сумм, срок увеличивается. Например, инспекция вправе приостановить процесс, если увидит, что за последние периоды не были поданы декларации, суммы страховых взносов не совпадают с данными фонда.

При нормальной ситуации, когда все необходимые расчеты по налогам как минимум заявлены, регистрацию официального окончания деятельности проводят быстро. Уже через несколько дней на руки или в электронном виде гражданин получает лист записи о том, что больше не ведет бизнес в указанном статусе. С этого момента ответственность за накопившиеся невыполненные обязательства сохраняется за ним как за физическим лицом, но обязанности по новым отчетам и дальнейшей уплате фиксированных взносов не возникают.

Процедура подачи документов

Для передачи полного комплекта материалов в налоговые органы предусмотрено несколько способов:

• Личный визит в ближайшее подразделение инспекции или МФЦ. Позволяет оперативно исправить ошибки на месте и проконсультироваться со специалистом.
• Через представителя. Подходит, если заявитель не может явиться. Нужно оформить нотариальную доверенность, в которой прописаны полномочия по подаче и получению документов.
• Отправка по почте заказным письмом с описью вложения. Минус этого метода – возможные задержки и необходимость тщательно проверять полноту пакета, так как исправить что-то «на лету» не получится.
• Использование электронных сервисов, например, «Госуслуги» или официальный сайт Федеральной налоговой службы, если у гражданина есть квалифицированная электронная подпись. В этом случае ряд регионов освобождает от госпошлины, а срок получения результата зачастую короче.

Выбирая способ, ориентируйтесь на личные обстоятельства. При больших просрочках или опасении, что инспекция выставит дополнительные требования, иногда лучше приехать и получить устные комментарии.

Нужно ли закрывать ИП перед банкротством: что делать при такой ситуации

Закон о несостоятельности дает лицам возможность списать часть невыплаченных долгов, если суд установит факт реальной невозможности рассчитаться. Это касается как налоговых претензий, так и кредитных договоров, штрафов и других платежей. Однако имеются исключения – алименты, компенсации морального вреда и некоторые категории не аннулируются.

Обычно процедура затрагивает не только коммерческие, но и личные активы. Если у человека есть ценное имущество (недвижимость, автомобиль, счета), оно продается в рамках конкурсного производства. Вырученные деньги идут на покрытие требований кредиторов. После завершения разбирательства оставшиеся задолженности аннулируются, и гражданин продолжает жить уже без прежних сумм к взысканию, но под определенными ограничениями. На несколько лет усложняется ведение бизнеса, получение кредитов или повторная регистрация коммерческого статуса.

Таким образом, выбор между уплатой накопившихся обязательств и запуском процедуры банкротства зависит от масштабов проблемы. Когда ситуация не критическая, проще урегулировать просрочку без радикальных мер. Если же это безвыходно, судебное разбирательство может оказаться единственным выходом, хоть и сопряженным с издержками.

Что делать, если ИФНС не принимает заявление

Теоретически контролирующий орган не может официально заявить: «Мы не станем снимать вас с учета из-за того, что у вас остались финансовые хвосты». Подобная мотивация противоречит букве закона. На практике же сотрудники находят иные формальные поводы для отклонения обращения: отсутствие необходимых деклараций, неправильное заполнение формы, подозрения в недостоверности адреса и другое.

Если вы получили отказ, нужно внимательно изучить, на каком основании оно вынесено. В решении обычно указываются конкретные пункты. Возможно, достаточно сдать «пропавшую» отчетность, подкорректировать заявление или устранить техническую ошибку, и процедура будет завершена без повторных осложнений.

Нужно ли снимать ИП с учета в фондах

Сейчас данный вопрос часто решается автоматически при поступлении в реестр записи о завершении деятельности хозяйствующего субъекта. Тем не менее стоит проверить, не остались ли технические несоответствия:

• Сверка по страховым отчетам. Если у зарегистрированного лица были работники, то необходимо оформить последний расчет. Актуально и для выписок по медицинскому страхованию, если оплачивались какие-либо пособия.
• Закрытие зарплатных начислений. Важно убедиться, что вы своевременно проинформировали все фонды об увольнении штата, иначе начислят дополнительные взносы.
• Уточнение задолженности или переплаты. В ряде случаев выясняется, что есть недоплата или, наоборот, сумма переплачена по старым периодам. Желательно урегулировать такие моменты, иначе потом учреждение продолжит выставлять требования или занижать остаток на счетах.

Таким образом, прямого «личного» визита для снятия с учета обычно не требуется. Но информирование и итоговая сверка по всем платежам – на ответственности самого гражданина.

Необходимость сдачи отчетности после прекращения деятельности

Правила обязывают сдать завершающие отчеты. Порой именно отсутствие заключительных документов становится поводом для затягивания процедуры. К ключевым формам, которые потребуют контролирующие органы, относятся:

• Налоговые декларации за период, когда еще имелся действующий статус в ЕГРИП. Это касается упрощенного или общего режима, а также спецрежимов .
• Расчеты по страховым платежам. Если были зафиксированы работники, обязательно сдать формы по их доходам вплоть до дня увольнения.
• Отчетность в СФР: заключительные сведения о персонале, предоставляемые по утвержденным форматам.

В случае пропуска этих шагов инспекция вправе приостановить процедуру, а после даже наложить штраф.

Заключение

В статье поясняется, можно ли и как закрыть ИП, если есть долги, когда остался неоплаченный остаток и требуется ликвидация по налогам, а также разъясняется, при каких условиях бизнес признается ликвидированным. Это небыстрый процесс, требующий внимательности и тщательной подготовки – советуем обратиться за помощью к профессиональным юристам в «Нетдолгофф».